Przygotowanie ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT u podatników na estońskim CIT

Cel szkolenia:

• Kompleksowe przygotowanie systemów finansowo-księgowych oraz procedur wewnętrznych do bezbłędnego generowania plików JPK_CIT oraz JPK_ŚT w realiach estońskiego CIT.
• Wskazanie kluczowych różnic w raportowaniu między zasadami ogólnymi a ryczałtem, ze szczególnym uwzględnieniem specyficznych uproszczeń struktury logicznej.
• Praktyczne omówienie nowych obowiązków ewidencyjnych, takich jak przypisywanie znaczników kont, rejestracja numerów KSeF oraz prawidłowa kategoryzacja dochodów (w tym ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością).
• Dostosowanie ewidencji bilansowej środków trwałych (JPK_ŚT) i polityki rachunkowości pod kątem nowych wymogów MF.

  Dla kogo jest ten weebinar?
Szkolenie zostało zaprojektowane z myślą o osobach, które na co dzień odpowiadają za finanse i rozliczenia podmiotów na ryczałcie:

• Głównych księgowych oraz dyrektorów finansowych spółek na estońskim CIT,
• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych, którzy kompleksowo obsługują podatników ryczałtowych,
• Doradców podatkowych i audytorów weryfikujących poprawność ksiąg rachunkowych,
• Przedsiębiorców i menedżerów, chcących bezpiecznie przeprowadzić firmę przez rewolucję w raportowaniu.

Nowy obowiązek raportowania JPK_CIT nadchodzi wielkimi krokami, a podatnicy korzystający z ryczałtu od dochodów spółek (tzw. estońskiego CIT) stoją przed wyjątkowym wyzwaniem. Choć Ministerstwo Finansów przewidziało pewne uproszczenia w strukturach logicznych dla tej grupy, to techniczne przygotowanie ksiąg rachunkowych wymaga wdrożenia procedur zupełnie innych niż przy zasadach ogólnych.
Czy Twoje systemy fakturowe i księgowe są gotowe na zbieranie dodatkowych danych kontrahentów, identyfikatorów KSeF oraz precyzyjnych znaczników kont zgodnie z załącznikiem nr 7 do Rozporządzenia MF? Czasu na dostosowanie polityki rachunkowości i wdrożenie nowych procedur jest coraz mniej.   Zapraszamy Państwa na praktyczny weebinar na którym  dowiesz się, jak krok po kroku przygotować strukturę zapisów księgowych oraz ewidencję środków trwałych, aby bezbłędnie wywiązać się z obligatoryjnego raportowania cyfrowego.

Czas trwania kursu: 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie ZDALNYM

1.Jak przygotować podatnika estońskiego praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
2. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe w przypadku estońskiego CIT celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
a) dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
• numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany,
• w przypadku gdy kontrahent podatnika jest:
‒ osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta,
‒ osobą fizyczną prowadząca działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy,
‒ w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta.
b) w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
c) znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników z załącznika nr 7 do Rozporządzenia MF
d) różnice między przygotowaniami do JPK CIT podatnika na estońskim CIT w porównaniu do podatnika na zasadach ogólnych
3. CIT estoński a nowe struktury logiczne – uproszczenia w JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
a) zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
b) ukrytych zysków,
c) wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
d) zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
e) nieujawnionych operacji gospodarczych,
f) zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
4. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK ŚT:
a) Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania.
b) amortyzacja bilansowa w estońskim CIT – zasady uwzględniania w JPK ŚT
c) Jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową),
5. Zmiany w polityce rachunkowości niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT u podatnika na estońskim CIT.

 dr Małgorzata Rzeszutek 

doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Adresaci szkolenia 

Szkolenie zostało zaprojektowane z myślą o osobach, które na co dzień odpowiadają za finanse i rozliczenia podmiotów na ryczałcie:

• Głównych księgowych oraz dyrektorów finansowych spółek na estońskim CIT,
• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych, którzy kompleksowo obsługują podatników ryczałtowych,
• Doradców podatkowych i audytorów weryfikujących poprawność ksiąg rachunkowych,
• Przedsiębiorców i menedżerów, chcących bezpiecznie przeprowadzić firmę przez rewolucję w raportowaniu.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Efektem kształcenia na kursie będzie. Dlaczego warto wziąć udział w tym weebinarze?

• Unikniesz kosztownych błędów na starcie: Dowiesz się, kiedy i o jakie dokładnie dane (imiona, nazwiska, nazwy firm, numery NIP) musisz uzupełnić dane kontrahentów w bazie, aby system wygenerował poprawny plik.
• Zrozumiesz mapowanie kont: Otrzymasz jasne wytyczne, jak stosować słownik znaczników identyfikujących konta rachunkowe (załącznik nr 7) w specyfice ryczałtu.
• Opanujesz uproszczenia dla estońskiego CIT: Przeanalizujemy strukturę logiczną pod kątem raportowania specyficznych kategorii, takich jak zyski netto, ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością czy skutki zarządu sukcesyjnego.
• Uporządkujesz JPK_ŚT: Dowiesz się, jak prowadzić ewidencję środków trwałych i WNiP przy amortyzacji bilansowej oraz jak podejść do trudnych przypadków (np. ulepszenia, remonty, koszty zwiększające wartość początkową).
• Zyskasz gotowe rozwiązania: Podpowiemy, jakie konkretne zmiany musisz wprowadzić w polityce rachunkowości firmy już teraz, by zabezpieczyć się przed ryzykiem karnoskarbowym.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje wykład, konspekt wykładowcy, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu.
Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: SANTANDER S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.