KOMPLEKSOWY KURS VAT – od fakturowania do WNT, WDT, importu usług i KSeF 2.0

5-dniowy praktyczny kurs podatku VAT – fakturowanie, rozliczenia krajowe i międzynarodowe, JPK, KSeF, WDT/WNT, import i eksport

Celem edukacyjnym usługi jest przygotowanie uczestnika do samodzielnego stosowania przepisów dotyczących podatku VAT w praktyce przedsiębiorstwa, w szczególności w zakresie rozpoznawania czynności podlegających opodatkowaniu, ustalania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania, prawidłowego fakturowania, odliczania i rozliczania podatku naliczonego, prowadzenia i weryfikowania ewidencji VAT i JPK, stosowania KSeF 2.0 oraz rozliczania transakcji krajowych i międzynarodowych, w tym WDT, WNT, importu usług, eksportu i importu towarów.

Po zakończeniu szkolenia uczestnik będzie przygotowany do analizowania konkretnych operacji gospodarczych, określania ich skutków w VAT oraz doboru właściwego sposobu ich udokumentowania i rozliczenia, z uwzględnieniem aktualnego stanu prawnego.

Grupa docelowa, Szkolenie jest skierowane w szczególności do:

• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych,
• pracowników działów finansowo-księgowych,
• pracowników działów podatkowych,
• doradców podatkowych i osób wspierających rozliczenia podatkowe,
• pracowników biur rachunkowych,
• osób odpowiedzialnych za fakturowanie i rozliczenia VAT,
• przedsiębiorców i osób prowadzących działalność gospodarczą,
• pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia transakcji zagranicznych,
• osób odpowiedzialnych za wdrożenie i obsługę procesów związanych z KSeF.

Wymagania wstępne: Uczestnik powinien posiadać podstawową wiedzę z zakresu rachunkowości lub podatku VAT oraz znać podstawowe pojęcia związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Nie jest wymagane wcześniejsze doświadczenie w obsłudze KSeF.

 Rezultaty usługi

Po ukończeniu kursu uczestnik będzie przygotowany do samodzielnego analizowania i rozliczania typowych oraz złożonych transakcji VAT, w tym transakcji krajowych i międzynarodowych.

W szczególności będzie potrafił:

zidentyfikować → określić miejsce opodatkowania → ustalić obowiązek podatkowy → ustalić podstawę opodatkowania → dobrać stawkę → udokumentować transakcję → rozliczyć VAT → zweryfikować JPK → zastosować KSeF.

Ponieważ szkolenie ma charakter podatkowy i obejmuje KSeF oraz przepisy obowiązujące w 2026 r.,

„Program szkolenia uwzględnia stan prawny obowiązujący na dzień realizacji usługi. W przypadku zmian legislacyjnych, interpretacji organów podatkowych lub orzecznictwa wpływających na zakres szkolenia, treści programowe zostaną odpowiednio zaktualizowane.”

Jest to szczególnie zasadne przy KSeF, którego wdrożenie w 2026 r. przebiega etapowo, a oficjalne materiały MF wskazują m.in. na strukturę FA(3), numery KSeF, certyfikaty i tryby szczególne wystawiania faktur. 

DZIEŃ I – PODSTAWY VAT, CZYNNOŚCI OPODATKOWANE, REJESTRACJA, PODSTAWA I MIEJSCE OPODATKOWANIA

1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT

• dostawa towarów za wynagrodzeniem,
• odpłatne świadczenie usług,
• świadczenia nieodpłatne,
• darowizny,
• poczęstunki w zakładzie pracy,
• wykorzystanie majątku firmy na cele osobiste,
• bony jednego i różnego przeznaczenia,
• eksport i import towarów,
• WDT i WNT,
• import usług,
• zakup towarów, dla których podatnikiem jest nabywca,
• spis z natury,
• czynności wyłączone spod VAT.

2. Zwolnienie podmiotowe i rejestracja

• rejestracja VAT,
• odmowa rejestracji,
• odpowiedzialność pełnomocnika,
• przesłanki wykreślenia z rejestru,
• zwolnienie podmiotowe,
• limit i wyłączenia.

3. Podstawa opodatkowania

• zasada ogólna,
• szczególne zasady ustalania podstawy,
• WNT,
• świadczenia złożone,
• nieruchomości,
• odwrotne obciążenie,
• transport,
• opakowania,
• ubezpieczenie.

4. Miejsce świadczenia

• dostawa towarów,
• usługi krajowe,
• usługi budowlane,
• usługi najmu i dzierżawy,
• leasing,
• media,
• WNT,
• usługi świadczone poza terytorium Polski.

DZIEŃ II – OBOWIĄZEK PODATKOWY, STAWKI VAT I FAKTUROWANIE

5. Obowiązek podatkowy

• zasady ogólne,
• świadczenia ciągłe,
• usługi budowlane,
• najem,
• leasing,
• media,
• refakturowanie,
• zaliczki,
• świadczenia poza Polską,
• metoda kasowa.

6. Stawki VAT

• stawki podstawowe i obniżone,
• stawka 0%,
• eksport,
• WDT,
• dokumentowanie prawa do stawki 0%,
• zwolnienia przedmiotowe.

7. Faktury VAT

• elementy faktury,
• obowiązek wystawienia,
• terminy wystawiania,
• faktury elektroniczne,
• faktury korygujące,
• noty korygujące,
• duplikaty,
• faktury zaliczkowe,
• faktury walutowe,
• refakturowanie,
• anulowanie faktury,
• samofakturowanie,
• faktury VAT-RR,
• faktura metoda kasowa,
• system marży,
• faktura pro forma.

8. Faktura a obowiązek podatkowy

• data wystawienia,
• data wykonania świadczenia,
• data dostawy,
• skutki wcześniejszego wystawienia faktury,
• art. 108 ustawy o VAT,
• odpowiedzialność podatkowa i karnoskarbowa.

DZIEŃ III – ODLICZENIE VAT, JPK I KSeF 2.0

9. Odliczanie podatku naliczonego

• źródła podatku naliczonego,
• zakupy krajowe,
• WNT,
• import usług,
• zakup towarów, dla których podatnikiem jest nabywca,
• faktury metodą kasową,
• błędy na fakturach,
• ograniczenia prawa do odliczenia,
• współczynnik,
• prewspółczynnik,
• środki trwałe,
• nieruchomości,
• korekta podatku naliczonego.

10. Zwrot VAT

• nadwyżka VAT naliczonego nad należnym,
• terminy zwrotu,
• warunki uzyskania zwrotu.

11. JPK

• struktury JPK,
• JPK_V7,
• ewidencja VAT,
• błędy w JPK,
• korekty,
• terminy korekt,
• sankcje.

12. KSeF 2.0

• podstawy funkcjonowania KSeF,
• faktura ustrukturyzowana,
• struktura FA(3),
• numer KSeF,
• uprawnienia,
• certyfikaty,
• QR,
• tryb offline24,
• tryb offline,
• awaria,
• odbieranie faktur,
• wystawianie faktur,
• obieg faktury w organizacji,
• KSeF a biuro rachunkowe,
• KSeF a korekty,
• KSeF a faktury konsumenckie,
• obowiązek KSeF w 2026 r.

Aktualne terminy KSeF są uwzględnione w programie: obowiązek wystawiania faktur został wdrożony etapowo od 1 lutego i 1 kwietnia 2026 r., a najmniejsi podatnicy z limitem 10 tys. zł miesięcznie mają obowiązek od 1 stycznia 2027 r.

DZIEŃ IV – BIAŁA LISTA, MPP, FAKTUROWANIE I ROZLICZENIA PRAKTYCZNE

13. Biała lista podatników VAT

• zakres danych,
• weryfikacja kontrahenta,
• rachunek bankowy,
• konsekwencje zapłaty na niewłaściwy rachunek,
• VAT, CIT i PIT,
• odpowiedzialność solidarna.

14. Mechanizm podzielonej płatności

• obowiązkowy MPP,
• transakcje objęte MPP,
• wartość transakcji,
• rachunek VAT,
• komunikat przelewu,
• oznaczenie faktury,
• sankcje,
• MPP a koszty podatkowe,
• zapłata wielu faktur jednym przelewem.

15. Warsztat fakturowania

Analiza praktycznych przypadków:

• faktury sprzedaży,
• faktury zakupu,
• zaliczki,
• refaktury,
• korekty,
• faktury walutowe,
• faktury elektroniczne,
• WNT,
• import usług,
• sprzedaż zagraniczna,
• faktury wystawione przed wykonaniem świadczenia.

16. Ulga na złe długi

• warunki,
• termin,
• obowiązki wierzyciela,
• obowiązki dłużnika,
• orzecznictwo TSUE.

17. Odpowiedzialność

• faktura wadliwa,
• faktura nierzetelna,
• odpowiedzialność podatkowa,
• odpowiedzialność karna,
• odpowiedzialność karnoskarbowa.

DZIEŃ V – TRANSAKCJE MIĘDZYNARODOWE: WDT, WNT, IMPORT, EKSPORT I IMPORT USŁUG

18. WDT i WNT

• definicje,
• warunki,
• dokumentowanie WDT,
• stawka 0%,
• obowiązek podatkowy,
• korekty,
• podstawa opodatkowania,
• kursy walut,
• odliczenie VAT z WNT,
• składy konsygnacyjne.

19. Eksport i import

• eksport bezpośredni,
• eksport pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki,
• stawka 0%,
• import towarów,
• procedury uproszczone,
• podstawa opodatkowania.

20. Transakcje trójstronne i wielostronne

• kontrakty wielostronne,
• ustalenie miejsca dostawy,
• uproszczenie transakcji trójstronnych,
• deklarowanie transakcji.

21. Import usług

• miejsce świadczenia,
• usługi magazynowania,
• targi,
• wynajem pojazdów,
• refakturowanie,
• usługi elektroniczne,
• obowiązek podatkowy,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie,
• odliczenie VAT.

22. Transport międzynarodowy i spedycja

• miejsce świadczenia,
• dokumentacja,
• stawka 0%.

23. WIS i CN

• zasady uzyskiwania WIS,
• ochrona podatnika,
• utrata mocy WIS,
• nomenklatura scalona CN.

24. Kasy rejestrujące

• kasy online,
• Centralne Repozytorium Kas,
• zwolnienia,
• oznaczenia literowe,
• faktury do paragonów,
• ulga na zakup kasy,
• sankcje.

25. Warsztat końcowy

Kompleksowe case study obejmujące kilkadziesiąt operacji gospodarczych.

Uczestnik analizuje poszczególne transakcje i określa:

• czy podlegają VAT,
• miejsce opodatkowania,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• podstawę opodatkowania,
• właściwą stawkę,
• sposób dokumentowania,
• możliwość odliczenia VAT,
• sposób wykazania w JPK,
• sposób rozliczenia WDT/WNT/importu usług,
• zastosowanie KSeF. 

DARIUSZ POLAKOWSKI
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT.

Grupa docelowa

Szkolenie jest skierowane w szczególności do:

• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych,
• pracowników działów finansowo-księgowych,
• pracowników działów podatkowych,
• doradców podatkowych i osób wspierających rozliczenia podatkowe,
• pracowników biur rachunkowych,
• osób odpowiedzialnych za fakturowanie i rozliczenia VAT,
• przedsiębiorców i osób prowadzących działalność gospodarczą,
• pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia transakcji zagranicznych,
• osób odpowiedzialnych za wdrożenie i obsługę procesów związanych z KSeF.

Wymagania wstępne

Uczestnik powinien posiadać podstawową wiedzę z zakresu rachunkowości lub podatku VAT oraz znać podstawowe pojęcia związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Nie jest wymagane wcześniejsze doświadczenie w obsłudze KSeF.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Materiały dla uczestnika, Uczestnik otrzymuje materiały szkoleniowe w formie drukowanej i elektronicznej, materiały dotyczące VAT, zestaw przykładów i kazusów, materiały dotyczące fakturowania, materiały dotyczące KSeF, zestawienie najważniejszych zasad dotyczących WDT/WNT, materiały dotyczące JPK_V7, materiały dotyczące MPP i Białej Listy.

Ramy Czasowe: kurs obejmuje 35 godzin lekcyjnych, 5 dni po 7 godzin lekcyjnych, od godziny 9.oo do 15.oo, w systemie weekendowym zajęcia średnio co 2 tygodnie.

Efektem kształcenia na kursie jest. Rezultaty usługi:

Po ukończeniu kursu uczestnik będzie przygotowany do samodzielnego analizowania i rozliczania typowych oraz złożonych transakcji VAT, w tym transakcji krajowych i międzynarodowych.

W szczególności będzie potrafił:

zidentyfikować → określić miejsce opodatkowania → ustalić obowiązek podatkowy → ustalić podstawę opodatkowania → dobrać stawkę → udokumentować transakcję → rozliczyć VAT → zweryfikować JPK → zastosować KSeF.

Ponieważ szkolenie ma charakter podatkowy i obejmuje KSeF oraz przepisy obowiązujące w 2026 r.,

„Program szkolenia uwzględnia stan prawny obowiązujący na dzień realizacji usługi. W przypadku zmian legislacyjnych, interpretacji organów podatkowych lub orzecznictwa wpływających na zakres szkolenia, treści programowe zostaną odpowiednio zaktualizowane.”

Jest to szczególnie zasadne przy KSeF, którego wdrożenie w 2026 r. przebiega etapowo, a oficjalne materiały MF wskazują m.in. na strukturę FA(3), numery KSeF, certyfikaty i tryby szczególne wystawiania faktur.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 80% obecności na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu końcowego. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: ERSTE S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.

Celem kształcenia kursu Podatek VAT od A do Z jest kompleksowa analiza konstrukcji i funkcjonowania podatku od towarów i usług. Zajęcia będą mają charakter warsztatowy, co pozwala słuchaczom połączyć teorie z praktycznymi czynnościami związanymi z funkcjonowaniem podatku VAT. Szkolenie kierowane jest do osób, które chcą się zapoznać od podstaw z podatkiem VAT jak i do tych, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

Metody pracy Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo – seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków, interpretowanie najnowszych źródeł prawa oraz na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów), a także o materiały przygotowane przez wykładowcę, druki i naukę własną słuchacza.

1. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

– dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju

– świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),

– eksport towarów, import towarów,

– wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,

– import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,

– zasady opodatkowania spisu z natury,

– czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

2. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT

– rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,

– rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,

– zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

3. Podstawa opodatkowania

– zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),

– podstawa opodatkowania z tytułu WNT,

– świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,

– elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,

– przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

4. Miejsce świadczenia

– miejsce świadczenia przy dostawie towarów,

– miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),

– miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

II Dzień

5. Obowiązek podatkowy

– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne,

– świadczenia o charakterze ciągłym,

– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)

– „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,

– obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,

– obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

6. Stawki podatku VAT

– rodzaje stawek podatkowych,

– zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,

– zwolnienia przedmiotowe,

7. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT

– faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,

– zasady i terminy wystawiania faktur,

– faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,

– terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,

– paragon jako faktura, faktury elektroniczne,

– refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,

– skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,

– przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,

– odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,

III Dzień

8. Odliczanie i zwrot podatku

– źródło podatku naliczonego,

– terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,

– błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,

– rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),

– rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),

– przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

9. JPK:

– struktury JPK,

– sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,

– terminy korygowania JPK zawierającego błędy,

IV Dzień

10. Zagadnienia wybrane

– Biała lista podatników VAT:

a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,

b) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,

d) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

– Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,

b) obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,

c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,

d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,

e) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,

f) konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,

g) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,

h) możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,

11. Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych

DARIUSZ POLAKOWSKI
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT.

Adresaci szkolenia: Szkolenie kierowane jest do osób, które nie posiadają żadnej wiedzy z zakresu podatku VAT, oraz do tych co mają wiedzę z podstaw podatku VAT i chcą ją poszerzyć o aktualne zmiany, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę. Szkolenie adresowane jest do służb finansowo-księgowych zajmujących się w praktyce podatkiem VAT oraz przygotowujących i ustalających poziom zobowiązań podatkowych.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Ramy Czasowe: kurs obejmuje 28 godzin lekcyjnych, 4 dni po 7 godzin lekcyjnych, od godziny 9.oo do 15.oo, w systemie weekendowym niedziela co 2 tygodnie.

Efektem kształcenia na kursie jest nabycie wiedzy i opanowanie umiejętności zawodowych, a także zdolność wykonywania pracy polegającej na: znajomości zasada funkcjonowania podatku od towarów i usług, rozpoznawalności podatników podatku VAT, zdolność oceny jakie warunki muszą być spełnione dla poszczególnych czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT oraz zdolność przewidywania skutków i podnoszenie odpowiedzialności za podjęte działania zawodowe, prawidłowym ustalaniu podstawy opodatkowania oraz momentu powstania obowiązku podatkowego oraz umiejętność ustalanie miejsca dostawy towarów oraz świadczenia usług, znajomość zasad i terminów odliczania podatku naliczonego.

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 80% obecności na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu końcowego. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza.

Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. 

Terminy mogą się zmienić

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Celem kształcenia kursu Podatek VAT od A do Z jest kompleksowa analiza konstrukcji i funkcjonowania podatku od towarów i usług. Zajęcia będą mają charakter warsztatowy, co pozwala słuchaczom połączyć teorie z praktycznymi czynnościami związanymi z funkcjonowaniem podatku VAT. Szkolenie kierowane jest do osób, które mają wiedzę z podstaw podatku VAT i chcą ją poszerzyć o aktualne zmiany, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

Metody pracy Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo – seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków, interpretowanie najnowszych źródeł prawa oraz na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów), a także o materiały przygotowane przez wykładowcę, druki i naukę własną słuchacza.

 I

1) Faktury wprowadzenie

a) definicja faktury, znaczenie faktury w rozliczeniu podatku VAT,

b) różnica między fakturą „papierową” a „elektroniczną”

2) Zasady i terminy wystawiania faktur

a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,

b) faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),

c) w jakich sytuacjach czynność dokumentowana jest fakturą, a w jakich notą księgową,

d) „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,

e) faktury „VAT-RR”, faktury metoda kasowa, system marży

f) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),

g) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,

h) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT

i) elementy jakie winna zawierać faktura

j) terminy wystawiania faktur, (zasady ogólne, sprzedaż wydawnictw, usługi drukowania wydawnictw, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, dostawa „mediów”,

k) sposoby i terminy korygowania wystawionych faktur,

l) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,

ł) duplikat faktury,

m) faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut,

n) faktury w wersji elektronicznej (e-faktury), zasady przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych, zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym i skarbowym, okres, przez który należy przechowywać faktury, faktura papierowa przechowywana w wersji elektronicznej i odwrotnie,

3) Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,

b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,

c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,

d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,

4) JPK:

a) zmiana struktury JPK,

b) sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,

c) terminy korygowania JPK zawierającego błędy,

d) zniesienie obowiązku składania VAT 7, VAT 7K, VAT 27 i VAT ZD,

5) Faktura jako źródło podatku naliczonego

a) terminy w jakich przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

b) błędy na fakturach a prawo do odliczenia podatku VAT,

c) w jakich sytuacjach nabywca jest zobowiązany do skorygowania kwoty odliczonego podatku naliczonego,

d) przypadki, w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia VAT,

6) Ulga na złe długi:

a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,

c) obowiązki nabywcy,

d) różne zasady stosowania ulgi na złe długi dla faktur z terminem płatności przypadającym w 2018 r.

e) wyrok TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi.

7) Odpowiedzialność karna i karnoskarbowa z tytułu wystawienia lub posłużenia się wadliwą lub nierzetelną fakturą

a) Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z wystawionymi fakturami są penalizowane, kto ponosi konsekwencje karne i finansowe, w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności lub obniżyć wysokość kary,

b) Kodeks Karny Skarbowy – różnica między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą, zakres odpowiedzialności dla osób wystawiających i posługujących się takimi fakturami,

 II

8) Wiążąca informacja stawkowa (WIS):

a) wiążąca informacja stawkowa zasady wydawania,

b) zasady ochrony oraz przypadki w jakich WIS traci moc obowiązującą,

b) nomenklatura scalona (CN) w zakresie identyfikowania towarów,

9) Zwolnienie podmiotowe, zasady rejestracji dla celów VAT oraz korekty podatku naliczonego po dostawie nieruchomości lub samochodu osobowego

a) rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,

b) rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,

c) zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

d) wybrane zwolnienia przedmiotowe – ochrona zdrowia, usługi szkoleniowe, dostawa nieruchomości,

e) zasady dokonywania korekt przy sprzedaży samochodów osobowych i dostawach nieruchomości,

10) Kasy rejestrujące:

a) Centralne Repozytorium Kas,

b) wybrane zwolnienia przedmiotowe z obowiązku rejestracji na kasie fiskalnej,

c) kasy fiskalne online – terminy wdrażania, sposób i warunki ich używania,

d) stosowanie oznaczeń literowych dla stawek VAT,

e) wystawianie faktur do paragonów, sankcje za ich błędne wystawienie,

f) ulga z tytułu nabycia kas rejestrujących oraz sankcje za brak serwisu kasy,

11) Biała lista podatników VAT:

a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,

b) nowe możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,

d) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

12) Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,

b) wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,

c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,

d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,

e) likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,

f) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,

g) konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,

h) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,

i) wprowadzenie możliwości opłacania zaliczki oraz jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,

13) Miejsce świadczenia

a) miejsce świadczenia przy dostawie towarów,

b) miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),

c) miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

 III

1) Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT) :

a) warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,

b) dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,

c) terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,

d) termin rozliczenia korekt WDT/WNT,

f) podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,

g) kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,

h) zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,

i) składy konsygnacyjne dla WDT/WNT

1a) Zasady dotyczące dokumentowania WDT 

a) nowe zasady dokumentowania przemieszczenia towarów,

b) zmiana definicji „podmiotu pośredniczącego”

c) nowe regulacje dotyczące składów konsygnacyjnych,

d) zasady funkcjonowania systemu docelowego przy rozliczaniu transakcji międzynarodowych,

2) Eksport i import towarów

a) definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,

b) moment powstania obowiązku podatkowego,

c) rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,

d) warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,

e) definicja importu towarów,

f) rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,

g) podstawa opodatkowania,

3) Kontrakty wielostronne

a) definicja kontraktu wielostronnego,

b) ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego

c) uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,

d) sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,

4) Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski

a) zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,

b) dostawa towarów wraz z montażem,

c) sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,

d) sposób wykazania w deklaracji,

5) Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca

a) miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,

b) jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,

c) usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,

d) refakturowanie usług,

e) zasady odliczania podatku naliczonego,

f) usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,

g) data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,

h) sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,

6) Transport międzynarodowy i spedycja

a) zasady ustalania miejsca świadczenia,

b) dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,

c) zasady stosowania stawki 0%,

7) Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego

8) Wybrane orzeczenia TSUE oraz NSA i WSA

DARIUSZ POLAKOWSKI
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT.

Adresaci szkolenia: Szkolenie kierowane jest do osób, które mają wiedzę z podstaw podatku VAT i chcą ją poszerzyć o aktualne zmiany, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę. Szkolenie adresowane jest do służb finansowo-księgowych zajmujących się w praktyce podatkiem VAT oraz przygotowujących i ustalających poziom zobowiązań podatkowych.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Ramy Czasowe: kurs obejmuje 14 godzin lekcyjnych, 2 dni po 7 godzin lekcyjnych, od godziny 9.oo do 15.oo, w systemie weekendowym niedziela co 2 tygodnie.

Efektem kształcenia na kursie jest nabycie wiedzy i opanowanie umiejętności zawodowych, a także zdolność wykonywania pracy polegającej na: znajomości zasada funkcjonowania podatku od towarów i usług, rozpoznawalności podatników podatku VAT, zdolność oceny jakie warunki muszą być spełnione dla poszczególnych czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT oraz zdolność przewidywania skutków i podnoszenie odpowiedzialności za podjęte działania zawodowe, prawidłowym ustalaniu podstawy opodatkowania oraz momentu powstania obowiązku podatkowego oraz umiejętność ustalanie miejsca dostawy towarów oraz świadczenia usług, znajomość zasad i terminów odliczania podatku naliczonego.

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 80% obecności na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu końcowego. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza.

Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: ERSTE S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414 z tytułem nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.