SAMOCHÓD W FIRMIE – KOMPLEKSOWE ZASADY ROZLICZANIA SAMOCHODÓW w PIT, CIT i VAT w 2026 roku

Cel szkolenia: Celem edukacyjnym szkolenia jest nabycie i uporządkowanie wiedzy oraz rozwinięcie umiejętności w zakresie prawidłowego podatkowego rozliczania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej na gruncie podatku dochodowego PIT i CIT oraz podatku VAT.

Uczestnik po zakończeniu szkolenia będzie przygotowany do rozpoznawania zasad opodatkowania i dokumentowania wydatków związanych z samochodami, ustalania możliwości i wysokości zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, prawidłowego rozliczania podatku VAT oraz identyfikowania skutków podatkowych różnych form nabycia, użytkowania i zbycia samochodu.

Szkolenie pozwoli uczestnikowi stosować aktualne przepisy podatkowe w praktycznych sytuacjach związanych z samochodami firmowymi, samochodami prywatnymi wykorzystywanymi w działalności, leasingiem, najmem oraz samochodami wykorzystywanymi przez pracowników do celów służbowych i prywatnych.

Grupa docelowa. Szkolenie skierowane jest w szczególności do:

• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych,
• specjalistów ds. rachunkowości,
• pracowników działów finansowo-księgowych,
• pracowników działów podatkowych,
• doradców podatkowych i osób wspierających obsługę podatkową przedsiębiorstw,
• właścicieli i osób prowadzących działalność gospodarczą,
• pracodawców i osób odpowiedzialnych za rozliczanie samochodów w przedsiębiorstwie,
• pracowników działów administracyjnych i finansowych odpowiedzialnych za rozliczanie samochodów,
• osób zajmujących się rozliczaniem kosztów podróży służbowych i wykorzystania samochodów,
• pracowników biur rachunkowych.

Uczestnik powinien posiadać podstawową wiedzę z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT oraz prowadzenia dokumentacji księgowej.

Forma realizacji. Usługa realizowana jest zdalnie w czasie rzeczywistym, w formie zajęć grupowych, z wykorzystaniem platformy komunikacyjnej umożliwiającej prowadzenie zajęć na żywo, komunikację trenera z uczestnikami oraz udział w dyskusji.

Czas trwania kursu: 7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie ZDALNYM

I.               Samochody w firmie – definicje i wprowadzenie:

1. Definicja pojazdu samochodowego w rozumieniu ustawy o VAT

2. Definicja samochodu osobowego w rozumieniu ustaw o CIT i PIT

II.            Samochody w firmie a koszty podatkowe (PIT,CIT)

a. Samochód jako własność podatnika – samochód jako środek trwały, zasady amortyzacji, limity kosztów;

b. Leasing operacyjny i finansowy samochodów – zasady rozliczeń, limity kosztów;

c. Wynajem krótkoterminowy i długoterminowy – zasady rozliczeń, limity kosztów;

d. Ubezpieczenie samochodu – kiedy 100 % KUP, a kiedy limit?

e. Nieodliczony VAT jako koszt podatkowy; 

f. Wydatki eksploatacyjne – ograniczenia w możliwości rozpoznania KUP / kiedy 100 % KUP / co w przypadku nievatowców? 

g. Koszty napraw powypadkowych – zasady rozliczeń. 

h. Samochody zastępcze – zasady rozliczeń. 

i. Sprzedaż samochodu / cesja leasingu – skutki na gruncie podatków dochodowych. 

j. Zasady obliczania tzw. kilometrówki – kiedy stosujemy, co w kilometrówce, a co poza? 

k. Samochód prywatny właściciela wykorzystywany w firmie – zasady rozliczeń / limit kosztów.  

l. Przegląd najnowszych interpretacji, orzeczeń i stanowisk praktycznych w zakresie rozliczania samochodów na gruncie CIT.  

III.         Samochody w działalności a przychody na gruncie PIT

a. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne pracowników i innych osób;

b. Kiedy samochód faktycznie jest wykorzystywany na cele służbowe? Parkowanie pod domem i inne;  

c. Samochody prywatne pracowników i innych osób  wykorzystywane na cele służbowe – zasady rozliczeń;

d. Samochody wykorzystywane w ramach podróży służbowy oraz w ramach tzw. jazd lokalnych;  

e. Przegląd najnowszych interpretacji, orzeczeń i stanowisk praktycznych w zakresie rozliczania samochodów na gruncie PIT.  

IV.          Samochody w działalności a VAT. 

a. Odliczenie 100 % vs odliczenie 50 % – nabycie, leasing, eksploatacja. 

b. 100% odliczenia  podatku naliczonego – obowiązki ewidencyjne, sprawozdawcze, dokumentacyjne. VAT – 26 ;  

c. Ewidencja przebiegu pojazdu na gruncie VAT; 

d. Samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych a VAT; 

e. Samochody zastępcze a odliczenie VAT; 

f. Sprzedaż samochodu na gruncie VAT;

g. Przegląd najnowszych interpretacji, orzeczeń i stanowisk praktycznych w zakresie rozliczania samochodów na gruncie VAT.  

V.             Studium przypadków:

1.Formy nabycia i wykorzystywania samochodów – zakup, leasing, najem – podobieństwa i różnice oraz zalety i wady.

2.Wykup samochodu z leasingu / wycofanie z działalności gospodarczej – podatki dochodowe, podatek VAT, darowizna – skutki podatkowe.

PAULINA SĘK

Wykształcenie: – studia magisterskie w zakresie rachunkowości; – certyfikat audytora wewnętrznego; – III i IV stopień certyfikacyjnych szkoleń dla księgowego; – studia podyplomowe w zakresie;- certyfikaty specjalisty rachunkowości podatkowej;- rachunkowość budżetowa;-kursy i studia dotyczące prawa pracy i płac. Od 2010 roku zdobywa doświadczenie pracując a obecnie prowadząc biuro rachunkowe, a także pełniąc funkcję głównego księgowego w Jednostce Samorządu Terytorialnego na Dolnym Śląsku. Prowadząc biuro rachunkowe poszerza kwalifikacje księgowe równocześnie z różnych branżach biznesowych od firm produkcyjnych, usługowych jak i handlowych.

Adresaci szkolenia, Grupa docelowa. Szkolenie skierowane jest w szczególności do:

• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych,
• specjalistów ds. rachunkowości,
• pracowników działów finansowo-księgowych,
• pracowników działów podatkowych,
• doradców podatkowych i osób wspierających obsługę podatkową przedsiębiorstw,
• właścicieli i osób prowadzących działalność gospodarczą,
• pracodawców i osób odpowiedzialnych za rozliczanie samochodów w przedsiębiorstwie,
• pracowników działów administracyjnych i finansowych odpowiedzialnych za rozliczanie samochodów,
• osób zajmujących się rozliczaniem kosztów podróży służbowych i wykorzystania samochodów,
• pracowników biur rachunkowych.

Uczestnik powinien posiadać podstawową wiedzę z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT oraz prowadzenia dokumentacji księgowej.

Forma realizacji. Usługa realizowana jest: zdalnie w czasie rzeczywistym, w formie zajęć grupowych, z wykorzystaniem platformy komunikacyjnej umożliwiającej prowadzenie zajęć na żywo, komunikację trenera z uczestnikami oraz udział w dyskusji.

W trakcie szkolenia wykorzystywane będą: prezentacja multimedialna, wykład interaktywny, analiza przypadków, analiza dokumentów i przykładów rozliczeń, dyskusja moderowana, pytania i odpowiedzi, ćwiczenia dotyczące praktycznych przypadków podatkowych.

Efektem kształcenia na kursie będzie. Po ukończeniu szkolenia uczestnik będzie potrafił:

• rozróżniać podstawowe definicje samochodów istotne dla PIT, CIT i VAT,
• rozpoznawać właściwe zasady rozliczania samochodów w działalności gospodarczej,
• identyfikować ograniczenia dotyczące kosztów podatkowych,
• rozróżniać zasady rozliczania zakupu, leasingu i najmu,
• rozpoznawać zasady odliczania VAT,
• wskazywać obowiązki dokumentacyjne związane z pełnym odliczeniem VAT,
• rozpoznawać skutki podatkowe użytkowania samochodów przez pracowników,
• analizować podstawowe skutki sprzedaży, wykupu, wycofania i darowizny samochodu,
• identyfikować ryzyka podatkowe związane z nieprawidłowym rozliczaniem samochodów,
• stosować zdobytą wiedzę przy analizie praktycznych przypadków podatkowych.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych, oraz test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje wykład, konspekt wykładowcy, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym z wykorzystaniem platformy umożliwiającej bezpośrednią komunikację audio-wideo oraz udostępnianie ekranu. Uczestnik powinien posiadać komputer lub laptop z dostępem do Internetu, mikrofonem i głośnikami lub słuchawkami oraz aktualną przeglądarką internetową. Do udziału w szkoleniu niezbędne jest stabilne połączenie internetowe.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: SANTANDER S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.