Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczenia podatkowego i bilansowego roku 2026 w ramach systemu Estońskiego CIT. 

Szkolenie ma na celu:
1. Zrozumienie specyfiki Estońskiego CIT
>Wyjaśnienie zasad funkcjonowania tego systemu, jego korzyści i ograniczeń.
>Omówienie najważniejszych różnic między Estońskim CIT a klasycznym CIT.
2. Przygotowanie do zamknięcia roku podatkowego i bilansowego
>Identyfikacja kluczowych elementów związanych z zamknięciem roku, w tym rozliczenia dochodów i kosztów.
>Analiza i wyjaśnienie procedur raportowania podatkowego oraz dostosowanie dokumentacji finansowej do wymogów ustawowych.
3. Praktyczne rozwiązania
>Zaprezentowanie przykładów dotyczących rozliczenia transakcji, wydatków inwestycyjnych, czy reinwestowania zysków w ramach Estońskiego CIT.
>Wskazanie najczęściej popełnianych błędów w rozliczeniach oraz sposobów ich unikania.
4. Zaktualizowanie wiedzy uczestników
>Omówienie najnowszych przepisów prawnych dotyczących Estońskiego CIT oraz ich wpływu na zamknięcie roku 2025.
>Przygotowanie uczestników na zmiany prawne i podatkowe, które mogą mieć wpływ na rozliczenie roku.

Szkolenie dostarczy praktycznej wiedzy i narzędzi, które ułatwią uczestnikom płynne i zgodne z przepisami zamknięcie roku podatkowego w ramach Estońskiego CIT, umożliwienie uczestnikom zweryfikowania prawidłowości sposobu postępowania przy rozliczaniu ryczałtu.
Szkolenie w sposób praktyczny odnosi się do obowiązków jakie ciążą na spółkach opodatkowanych ryczałtem. Szkolenie skupia się maksymalnie na zagadnieniach z jakimi zmagają się księgowi po wejściu w ryczałt.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowcy na co dzień doradzają i audytują spółki na estońskim CIT.

Mija kolejny rok od kiedy spółki mogą stosować opodatkowanie estońskim CIT. Z roku na rok taką możliwość wybiera coraz więcej podatników. Jednak estoński CIT, choć oferuje korzyści podatkowe, to nadal jest nową i niezbadaną formą opodatkowania. Dlatego wielu księgowych nie czuje się do końca pewnie przy codziennym rozliczaniu estoński CIT.
Z myślą o uzyskaniu większego komfortu i pewności przy prowadzeniu ksiąg w spółce na estońskim CIT zapraszamy na szkolenie 

Adresaci szkolenia  dyrektorzy finansowi , główni księgowi, księgowi, doradcy podatkowi, biegli rewidenci oraz wszyscy zainteresowani praktycznymi aspektami rozliczania kosztów. Szkolenie przeznaczone jest dla księgowych pracujących w spółkach, które rozliczają ryczałtem jak również dla właścicieli i kadry menadżerskiej odpowiedzialnej za controling poprawności rozliczenia podatkowego.

Kompendium estońskiego CIT 2026, w tym planowane zmiany. Szkolenie podatkowo-bilansowe.

Dzień I – Zagadnienia podatkowe
1. Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?
2. Wybór estońskiego CIT.
a) Warunki formalne.
b) ZAW-RD.
c) OSW-RD.
d) Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.
3. Dochód z tytułu ukrytych zysków.
a) Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
b) Usługi niematerialne.
c) Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
d) Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
e) Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
f) Rola dokumentacji cen transferowych.
g) Pożyczki. Poręczenia.
h) Korzystanie z samochodów osobowych.
> Leasing.
> Amortyzacja.
> Eksploatacja.
> Wydatki „sankcyjne”.
> Od jakiej kwoty liczyć podatek.
> Moment powstania dochodu.
i) Telefony komórkowe, laptopy.
j) Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
k) Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
l) Delegacje.
m) Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
n) „Ustawowe” ukryte zyski.
o) Podstawa opodatkowania ryczałtem.
p) Prawidłowa stawka ryczałtu.
q) Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.
r) Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.
4. Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
a) Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
b) Kary umowne i odszkodowania.
c) Kary pieniężne.
d) Odsetki.
e) Darowizny.
f) Wydatki CSR.
g) Wyjazdy firmowe.
h) Prezenty, upominki. Reprezentacja
i) Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
j) Artykuły spożywcze.
k) Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
l) Benefity dla pracowników.
s) Pozostałe.
t) Podstawa opodatkowania ryczałtem.
m) Prawidłowa stawka ryczałtu.
n) Moment powstania dochodu.
o) Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.
5. Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki).
a) Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
b) Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
c) Prawidłowa stawka ryczałtu.
d) Termin zapłaty ryczałtu.
e) Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
f) Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
g) Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
6. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
7. Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
8. Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.

Dzień II – Zagadnienia bilansowe
1. Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym.
a) Wyodrębnienie na kontach księgowych.
b) Wyodrębnienie w sprawozdaniu finansowym.
c) Jakich znaczników należy użyć w JPK_CIT?
2. Korekta wstępna od strony bilansowej.
a) Amortyzacja.
b) Leasing.
c) Rezerwy.
d) Odpisy.
e) Odsetki.
f) Różnice kursowe.
g) Dotacje.
h) Jak zaksięgować korektę wstępną?
3. Dochód z przekształcenia.
a) Co wchodzi do dochodu z przekształcenia.
b) Leasing a dochód z przekształcenia.
c) Zapłata podatku od dochodu z przekształcenia.
4. Plan kont w spółce na estońskim CIT. Przykłady.
5. Rola polityki rachunkowości.
6. Nieujawnione operacje gospodarcze (NOG).
a) Termin zapłaty podatku od NOG .
b) Poprawki sprawozdania finansowego po jego sporządzeniu a przed zatwierdzeniem. Relacja terminu zapłaty podatku od NOG a terminu zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
c) JPK_CIT jako narzędzie ułatwiające fiskusowi wykrycie NOG.
d) Faktury otrzymane z opóźnieniem jako NOG.
e) Ujęcie w sprawozdaniu finansowym zdarzeń po dniu bilansowym. KSR nr 6
f) Błąd lat poprzednich jako nieujawniona operacja gospodarcza.
g) Ujęcie kapitałowe błędów lat poprzednich i konieczność przekształcenia danych sprawozdawczych.
h) Bonusy roczne.
i) Szacowanie rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych (RMB).
j) Różnice pomiędzy kosztem rzeczywistym a rezerwą/RMB.
k) Wycena instrumentów finansowych w księgach rachunkowych.
l) Błędy w amortyzacji jako źródła NOG.
m) Odpisy z tytuły trwałej utraty wartości – NOG czy zmiana szacunku?
n) Przegląd wydanych interpretacji indywidualnych na temat NOG.

 Hubert Grzyb – adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.

 dr Agnieszka Wencel – specjalista w zakresie rachunkowości, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego. Współautor Krajowego Standardu Rachunkowości nr 11 „Środki trwałe” oraz projektu Krajowego Standardu Rachunkowości „Wartości Niematerialne i Prawne”. Od ponad 20 lat niezależny konsultant z zakresu rachunkowości finansowej i zarządczej, autor lub współautor licznych opracowań i opinii sporządzonych dla wielu polskich przedsiębiorstw, w tym dla Spółek notowanych na GPW w Warszawie.

Efektem kształcenia na kursie będzie poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu poprawności rozliczenia estońskiego CIT, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych i obowiązujących obecnie, umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej, umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Czas trwania kursu: 2 dni po 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie zdalnym w czasie rzeczywistym.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  

Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Efektem uczenia się będzie :                                                                                 

W zakresie wiedzy: 

1.Uczestnik zdobędzie wiedzę na temat zasad funkcjonowania Estońskiego CIT w 2026 roku, w tym wymagań prawnych, kryteriów kwalifikacji i korzyści podatkowych.
2.Pozna różnice między tradycyjnym CIT a Estońskim CIT, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów podatkowych i bilansowych.
3.Zdobędzie szczegółowe informacje dotyczące przygotowania rocznego rozliczenia podatkowego oraz bilansu w ramach Estońskiego CIT.
4.Zrozumie wpływ Estońskiego CIT na zarządzanie finansami przedsiębiorstwa, w tym planowanie podatkowe i cash flow.

W zakresie umiejętności:  

1.Uczestnik będzie potrafił przygotować dokumentację podatkową i bilansową zgodną z zasadami Estońskiego CIT.
2.Nabędzie umiejętność identyfikowania i rozwiązywania potencjalnych problemów związanych z zamknięciem roku w systemie Estońskiego CIT.
3.Będzie w stanie przeprowadzić analizę podatkową pod kątem optymalizacji kosztów i identyfikacji ryzyk podatkowych.
4.Opanuje narzędzia i techniki planowania podatkowego, takie jak tworzenie rezerw czy prognozowanie podatkowe.
                             

W zakresie kompetencji społecznych: 

1.Uczestnik będzie potrafił współpracować z zespołem księgowym, audytorami i doradcami podatkowymi w celu efektywnego zamknięcia roku.
2.Zyska zdolność przekazywania skomplikowanych informacji podatkowych i bilansowych w sposób zrozumiały dla decydentów w firmie.
3.Rozwinie umiejętność krytycznego myślenia i podejmowania odpowiedzialnych decyzji w kontekście zarządzania finansami przedsiębiorstwa.
4.Będzie w stanie wspierać organizację w adaptacji do zmian w przepisach podatkowych, budując świadomość wśród współpracowników i zarządu.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: SANTANDER S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.