RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – PRZYGOTOWANIE I ANALIZA ( Cash Flow ) – 2 dniowe warsztaty praktyczne

Cel szkolenia  jest kompleksowe przygotowanie uczestników do sporządzania, analizowania i interpretowania rachunku przepływów pieniężnych. Szkolenie pozwoli uczestnikom zrozumieć znaczenie tego sprawozdania w ocenie kondycji finansowej przedsiębiorstwa, a także nauczy ich, jak wykorzystać zdobytą wiedzę w podejmowaniu decyzji biznesowych i zarządzaniu płynnością finansową.

Podsumowaniem szkolenia będzie opracowanie wniosków/pomysłów/plików/udogodnień możliwych do zastosowania podczas sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.

Zajęcia będą miały charakter wyłącznie praktyczny – teoria i przypomnienie przepisów to pierwsza godzina szkolenia – pozostałe będą polegały na analizie przykładów praktycznych.

Rachunek przepływów pieniężnych ( Cash Flow ) muszą sporządzać jednostki, które z mocy ustawy podlegają corocznemu badaniu sprawozdań finansowych. Jednostki do tego zobligowane określa art. 64 ustawy o rachunkowości.

Rachunek przepływów pieniężnych, a ściślej mówiąc jego poprawne sporządzenie, pomaga określić płynność finansową przedsiębiorstwa oraz pokazuje, jak kształtuje się ona w porównaniu do roku poprzedniego. Dzięki temu, że w tym dokumencie uwzględniane są nie tylko wpływy stanowiące przychody oraz wydatki stanowiące koszty, pozwala to na ukazanie prawdziwej kondycji finansowej jednostki.

Adresaci szkolenia

1.Księgowych i specjalistów ds. finansów
Osób odpowiedzialnych za sporządzanie sprawozdań finansowych, w tym rachunku przepływów pieniężnych, oraz analizę kondycji finansowej przedsiębiorstwa.
2. Dyrektorów finansowych i menedżerów
Kadry zarządzającej, która podejmuje decyzje finansowe i strategiczne w oparciu o dane dotyczące przepływów pieniężnych.
3. Analityków finansowych i kontrolerów
Specjalistów zajmujących się oceną płynności finansowej oraz prognozowaniem przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa.
4. Właścicieli firm i przedsiębiorców
Osób prowadzących działalność gospodarczą, które chcą lepiej zrozumieć swoją sytuację finansową oraz zarządzać przepływami pieniężnymi w sposób świadomy.
5. Pracowników biur rachunkowych i doradców podatkowych
Profesjonalistów obsługujących firmy w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych i rozliczeń podatkowych, którzy chcą poszerzyć swoje kompetencje.
6. Osób zainteresowanych finansami i rachunkowością
Osób, które planują rozwijać swoją wiedzę i umiejętności w obszarze sprawozdawczości finansowej i analizy danych księgowych.
Szkolenie jest odpowiednie zarówno dla osób z doświadczeniem w finansach i rachunkowości, jak i dla tych, które dopiero rozpoczynają pracę w tym obszarze i chcą zdobyć praktyczne umiejętności.

Korzyści dla uczestnika:
1. Zrozumienie istoty przepływów pieniężnych:
>Uczestnicy dowiedzą się, dlaczego rachunek przepływów pieniężnych jest kluczowym narzędziem analizy finansowej.
>Rozróżnią różnice między zyskiem księgowym a przepływami pieniężnymi.
2. Praktyczna znajomość metodyki sporządzania:
>Poznanie metody bezpośredniej i pośredniej sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
>Umiejętność wyciągania danych do analizy z ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
3. Rozwinięcie umiejętności analitycznych:
>Uczestnicy będą potrafili analizować przepływy pieniężne w kontekście działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
>Nauczą się identyfikować ryzyka związane z płynnością finansową oraz rozwiązywać problemy związane z zarządzaniem finansami.
4. Przygotowanie do praktycznego zastosowania:
>Możliwość zastosowania zdobytej wiedzy w codziennej pracy w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych i zarządzania finansami przedsiębiorstwa.
>Poprawa jakości decyzji biznesowych podejmowanych w oparciu o dane z rachunku przepływów pieniężnych.

1.    Kwestie ogólne dotyczące rachunku przepływów pieniężnych:
a.    podstawy prawne sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. Regulacje międzynarodowe i krajowe – KSR 1 i MSR 7,
b.    cele i istota rachunku przepływów pieniężnych,
c.    środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
d.    najczęściej popełnianie błędy przy bilansowej prezentacji środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych,
e.    metody sporządzania cash flow – bilansowe prawa wyboru i ich konsekwencje w praktyce,
2.    Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
a.    istota metody pośredniej – porównanie KSR 1 i MSR 7,
b.    wynik finansowy (netto/brutto) oraz bilansowe zmiany stanu jako punkt wyjścia do sporządzenia cash flow,
c.    działalność operacyjna. Omówienie na przykładach w EXCELU zasad funkcjonowania poszczególnych korekt wyniku finansowego. Obszar analizy:
–    amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i jej wpływ na cash flow
–    szczególne przypadki niezgodności amortyzacji w rachunku zysków i start z amortyzacją w cash flow,
–    zasady ujmowania zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych,
–    różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych jako przyczyna niezgodności cash flow z bilansową zmiana stanu środków pieniężnych,
–    zasady ujmowania odsetek o charakterze kasowym i memoriałowym (omówienie na przykładach m.in. zasad ujmowania odsetek od należności i zobowiązań handlowych, odsetek budżetowych, odsetek wpływających na wartość początkową środków trwałych, odsetek od kredytów, odsetek od lokat, odsetek od udzielonych pożyczek)
–    dywidendy otrzymane i wypłacone w cash flow,
–    odpisy aktualizujące, likwidacje środków trwałych i środków trwałych w budowie,
–    wpływ rezerw, w tym rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na cash flow,
–    szczególne przypadki niezgodności zmiany stanu rezerw z bilansu ze zmianą stanu rezerw w cash flow,
–    transakcje na zapasach w tym m.in.: nabycie zapasów z odroczonym terminem płatności, aport zapasów, przekwalifikowanie zapasów do środków trwałych, odpisy aktualizujące zapasy,
–    podział należności i zobowiązań na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych: należności i zobowiązania operacyjne, należności i zobowiązania ze sprzedaży/nabycia środków trwałych, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów, dywidend
–    skutki umorzenia oraz wyceny należności i zobowiązań handlowych,
–    konwersje zobowiązań handlowych i/lub pożyczek na kapitał podstawowy,
–    operacyjne i pozaoperacyjne rozliczenia międzyokresowe kosztów,
–    rozliczenie międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku dochodowego
–    błąd podstawy i wynik lat ubiegłych
–    skutki umorzenia udzielonych pożyczek
–    inne korekty i warunki ich powstawania.
d.    działalność inwestycyjna. Omówienie na przykładach zasad funkcjonowania pozycji, w tym m.in:
–    nabycie i zbycie środków trwałych,
–    likwidacje i niedobory inwentaryzacyjne w środkach trwałych
–    nabycie i zapłata środków trwałych na przełomie lat
–    zasady prezentacji środków trwałych nabytych w ramach leasingu
e.    działalność finansowa. Omówienie na przykładach zasad funkcjonowania poszczególnych pozycji w tym m.in.:
–    zasady specyfikacji bilansowej zmiany stanu kredytów i pożyczek,
–    zasady ujmowania i rozliczania dotacji.
3.    Pozycje podsumowujące w Cash flow:
a) przepływy pieniężne netto,
b) bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,
c) środki pieniężne na początek okresu,
d) środki pieniężne na koniec okresu,
e) przyczyny niezgodności stanu środków pieniężnych wykazanych w bilansie ze stanem wykazanym w cash flow,
f) przykłady EXCEL.
4.    Przykład całościowy sporządzania sprawozdania w autorskim pliku EXCEL

ANNA ŻUREK 

– Biegły rewident wieloletni praktyk i ekspert z zakresu rachunkowości. Doświadczony (2000-2019) wykładowca z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, prelegent na kursach organizowanych przez SKwP, prowadzący wykłady i szkolenia na studiach podyplomowych. Obszary praktyk: rachunkowość zaawansowana, konsolidacja sprawozdań finansowych wg polskiego i międzynarodowego prawa bilansowego, badania i przeglądy sprawozdań finansowych, sporządzanie cash flow.

Adresaci szkolenia

1.Księgowych i specjalistów ds. finansów
Osób odpowiedzialnych za sporządzanie sprawozdań finansowych, w tym rachunku przepływów pieniężnych, oraz analizę kondycji finansowej przedsiębiorstwa.
2. Dyrektorów finansowych i menedżerów
Kadry zarządzającej, która podejmuje decyzje finansowe i strategiczne w oparciu o dane dotyczące przepływów pieniężnych.
3. Analityków finansowych i kontrolerów
Specjalistów zajmujących się oceną płynności finansowej oraz prognozowaniem przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa.
4. Właścicieli firm i przedsiębiorców
Osób prowadzących działalność gospodarczą, które chcą lepiej zrozumieć swoją sytuację finansową oraz zarządzać przepływami pieniężnymi w sposób świadomy.
5. Pracowników biur rachunkowych i doradców podatkowych
Profesjonalistów obsługujących firmy w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych i rozliczeń podatkowych, którzy chcą poszerzyć swoje kompetencje.
6. Osób zainteresowanych finansami i rachunkowością
Osób, które planują rozwijać swoją wiedzę i umiejętności w obszarze sprawozdawczości finansowej i analizy danych księgowych.
Szkolenie jest odpowiednie zarówno dla osób z doświadczeniem w finansach i rachunkowości, jak i dla tych, które dopiero rozpoczynają pracę w tym obszarze i chcą zdobyć praktyczne umiejętności.

Czas trwania kursu: 14 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), 2 dni po 7 godzin lekcyjnych, realizowany jest w systemie zdalnym

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Efektem uczenia się będzie:

1.Wiedza:
>Uczestnicy poznają strukturę i zasady sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
>Zdobędą wiedzę na temat przepisów regulujących sprawozdawczość finansową w tym zakresie.
2. Umiejętności:
>Samodzielne sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych przy użyciu metody pośredniej i bezpośredniej.
>Analiza i interpretacja wyników przepływów pieniężnych w kontekście kondycji finansowej przedsiębiorstwa.
>Wyciąganie praktycznych wniosków z analizy danych finansowych.
3. Kompetencje społeczne:
>Uczestnicy będą potrafili współpracować z działami finansowymi i księgowymi w zakresie poprawy zarządzania finansami przedsiębiorstwa.
>Nabędą świadomość znaczenia przepływów pieniężnych w ocenie stabilności finansowej organizacji oraz w komunikacji z inwestorami i partnerami biznesowymi.

Szkolenie ma na celu nie tylko rozwinięcie teoretycznej wiedzy, ale także praktycznych umiejętności niezbędnych w pracy związanej z finansami i zarządzaniem płynnością finansową.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175) 

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 1 dnia przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. 

Terminy mogą się zmienić

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.