Przygotowanie ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT – nowe obowiązki od 2026 roku

Celem szkolenia jest: 
kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego przypisywania znaczników podatkowych w strukturze JPK CIT oraz ich właściwej interpretacji w kontekście transakcji gospodarczych, zgodnie z najnowszymi wytycznymi Ministerstwa Finansów. Szkolenie pozwoli zrozumieć rolę znaczników w nowym modelu raportowania oraz przygotować się do nadchodzących obowiązków sprawozdawczych.

Korzyści dla uczestników:    

> Zdobędziesz aktualną i praktyczną wiedzę o konstrukcji i roli znaczników w JPK CIT.
> Nauczysz się przypisywać znaczniki do konkretnych transakcji – zgodnie z wymaganiami MF.
> Otrzymasz gotowe wskazówki do wdrożenia w codziennej pracy.
> Zminimalizujesz ryzyko błędów w raportowaniu i związanych z tym sankcji.
> Będziesz przygotowany na ewentualną kontrolę i weryfikację danych JPK przez organy podatkowe.
> Skonsultujesz własne przypadki i pytania z ekspertem prowadzącym.        

Grupa docelowa : 

Ø  głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz specjalistów ds. podatków,

Ø  pracowników działów finansowo-księgowych odpowiedzialnych za przygotowanie i przesyłanie plików JPK CIT,

Ø  doradców podatkowych i pracowników biur rachunkowych,

Ø  osób przygotowujących się do wdrożenia obowiązków związanych z JPK CIT w organizacji,

Ø  dyrektorów finansowych i właścicieli firm chcących zabezpieczyć procesy podatkowe.

1. JPK_KR PD – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów – harmonogram  wprowadzania zmian w latach 2025–2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
2. Omówienie elementów struktury JPK KR PD z prezentacją na przykładzie wygenerowanej bazy z programu księgowego.
3. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania:
a) prezentacja znaczników bilansowych na przykładach operacji księgowych,
b) prezentacja znaczników wynikowych na przykładach operacji księgowych w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym RZiS,
c) prezentacja znaczników podatkowych na przykładach operacji podatkowych,
d) prezentacja znaczników pozabilansowych na przykładach operacji podatkowych,
e) na jakich zasadach przypisywać znaczniki do poszczególnych kont?
f) ile znaczników można przypisać do jednego konta?
g) czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych czy analitycznych?
h) jak sprawdzić czy dobrze przypisano znaczniki?
i) wskazanie nietypowych operacji księgowych i znaczników do nich.
4. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK ŚT:
a) podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące  problemy i ich wpływ na zakres raportowania.
b) typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania w  prowadzonych księgach,
c) jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty  WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową).
5. Znaczniki bilansowe, wynikowe i podatkowe dla estońskiego podatnika, fundacji rodzinnej.

Efekty kształcenia
1. W zakresie wiedzy:
> Uczestnik zna cel i znaczenie stosowania znaczników podatkowych w strukturze JPK CIT.
> Rozumie, jakie są obowiązki sprawozdawcze podatników CIT w kontekście oznaczania transakcji.
> Zna aktualne wytyczne Ministerstwa Finansów i najczęstsze błędy interpretacyjne.
2. W zakresie umiejętności:
> Potrafi prawidłowo przypisać znaczniki do transakcji gospodarczych zgodnie z ich charakterem.
> Umie ocenić, czy dana transakcja podlega oznaczeniu i jakiego rodzaju znacznik zastosować.
> Analizuje przypadki praktyczne i rozwiązuje typowe problemy związane z raportowaniem w JPK CIT.
> Wdraża poznane zasady w dokumentacji podatkowej i księgowej w organizacji.
3. W zakresie kompetencji społecznych:
> Uczestnik rozumie wagę rzetelności i zgodności sprawozdawczej w kontaktach z administracją skarbową.
> Ma świadomość odpowiedzialności zawodowej w zakresie raportowania CIT.
> Jest gotów współpracować z zespołem księgowym i doradcami podatkowymi w zakresie implementacji zmian.

dr Małgorzata Rzeszutek  doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT oraz JPK ŚT) to nowe narzędzia elektronicznego raportowania, które istotnie zmieniły sposób przekazywania danych finansowych do organów podatkowych. Ich wprowadzenie stanowi kolejny etap cyfryzacji sprawozdawczości podatkowej w Polsce, mający na celu zwiększenie przejrzystości rozliczeń, automatyzację analiz oraz usprawnienie kontroli prowadzonych przez administrację skarbową.

JPK CIT, który obowiązuje od 1 stycznia 2025 roku, obejmuje dane z ewidencji rachunkowych niezbędne do prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania i kwoty należnego podatku dochodowego. Plik ten jest przekazywany wraz z deklaracjami CIT-8 lub CIT-8E i stanowi obecnie kluczowy element elektronicznego raportowania w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.

Z kolei druga struktura – JPK ŚT (Środki Trwałe) – wejdzie w życie od 1 stycznia 2026 roku. Obejmie ona szczegółową ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, w tym dane dotyczące amortyzacji, ulepszeń, likwidacji oraz różnic pomiędzy ujęciem bilansowym a podatkowym.

JPK CIT jest wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników:

Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.

• podatnicy o przychodach przekraczających 50 mln euro rocznie,
• podatkowe grupy kapitałowe (PGK).

Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r.

• wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7.

Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r.

• wszyscy pozostali podatnicy CIT.

Grupa docelowa : 

Ø  głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz specjalistów ds. podatków,

Ø  pracowników działów finansowo-księgowych odpowiedzialnych za przygotowanie i przesyłanie plików JPK CIT,

Ø  doradców podatkowych i pracowników biur rachunkowych,

Ø  osób przygotowujących się do wdrożenia obowiązków związanych z JPK CIT w organizacji,

Ø  dyrektorów finansowych i właścicieli firm chcących zabezpieczyć procesy podatkowe.

Metody pracy

Wykład prowadzony na podstawie prezentacji z przykładami zastosowań praktycznych z możliwością zadawania pytań.

Czas trwania kursu:  7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut).

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia. Można kupić nagranie z możliwością odsłuchania

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. 

Terminy mogą się zmienić

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania
dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu
Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych
wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i
pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym
kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez
siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na
stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w
kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy,
właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom
dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W
pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać
80%.