Amortyzacja podatkowa i rachunkowa środków trwałych w świetle nowej struktury JPK Środki Trwałe

Celem szkolenia jest:  przekazanie uczestnikom aktualnej i praktycznej wiedzy na temat zasad amortyzacji środków trwałych oraz ich ewidencjonowania w ujęciu podatkowym i bilansowym, z uwzględnieniem wymogów wynikających z nowej struktury JPK ŚRODKI TRWAŁE. Uczestnicy nauczą się właściwie rozliczać amortyzację, dostosowywać ewidencję do nowych obowiązków raportowych oraz identyfikować różnice pomiędzy podejściem bilansowym a podatkowym.

Korzyści dla uczestników:    

> Zrozumiesz różnice między amortyzacją podatkową a rachunkową.
> Nauczysz się prawidłowo prowadzić ewidencję środków trwałych zgodnie z wymogami nowego JPK.
> Dowiesz się, jak przygotować organizację na nowe obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
> Poznasz najczęstsze błędy i sposoby ich unikania.
> Otrzymasz praktyczne narzędzia i przykłady zapisów księgowych.
> Będziesz mógł zadawać pytania ekspertowi i skonsultować trudne przypadki.

Szkolenie adresowane jest do: 

> głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz specjalistów ds. rachunkowości,
> pracowników działów finansowo-księgowych odpowiedzialnych za ewidencję i rozliczanie środków trwałych,
> doradców podatkowych oraz osób przygotowujących dane do JPK,
> pracowników biur rachunkowych, firm audytorskich oraz kontrolerów finansowych,
> osób wdrażających nowe struktury JPK w organizacji.

Dla księgowych, doradców podatkowych i osób zarządzających finansami przedsiębiorstw, oznacza to konieczność nie tylko prawidłowego rozliczania amortyzacji – zarówno w ujęciu bilansowym, jak i podatkowym – ale też pełnego zrozumienia, jak dane te powinny być raportowane w nowej strukturze JPK.
Podczas  szkolenia skupimy się na praktycznych aspektach amortyzacji oraz dostosowaniu ewidencji środków trwałych do nowych wymogów raportowych. Przedstawimy różnice między amortyzacją rachunkową i podatkową, omówimy najczęstsze wątpliwości i pokażemy, jak prawidłowo przygotować dane do przesyłania w strukturze JPK.
Naszym celem między innymi  jest, by po zakończeniu tego szkolenia każdy z Państwa czuł się pewnie i kompetentnie zarówno w zakresie rozliczeń, jak i technicznego przygotowania danych.

1. Wycena początkowa środków trwałych i WNiP, jakie dane zaciągać do JPK ŚT?:
a. Ustalenie wartości początkowej nabytych środków trwałych i WNiP.
b. Ogólne zasady ustalania ceny nabycia środka trwałego.
c. Zakup środka trwałego w walucie obcej.
2. Nabycie i inne formy pozyskania środków trwałych, WNiP, jakie dane zaciągać do JPK ŚT?:
a. Środek trwały otrzymany w formie aportu.
b. Wprowadzenie do ewidencji licencji, oprogramowania i jej aktualizacje
c. Zakup środka trwałego od osoby fizycznej.
d. Środek trwały otrzymany nieodpłatnie.
e. Przekwalifikowanie towarów do środków trwałych.
f. Wykup samochodu z leasingu po zakończeniu umowy.
3. Omówienie dokumentu przyjęcia środka trwałego, WNiP do używania – OT, Protokół przyjęcia.
4. Amortyzacja środków trwałych i WNiP, jakie dane zaciągać do JPK ŚT?:
a. Termin rozpoczęcia amortyzacji.
b. Ustalenie symbolu KŚT.
c. Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów bilansowych.
d. Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
e. Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
f. Amortyzacja indywidualna- jaki symbol w JPK ŚT i dla jakich środków trwałych?
g. Amortyzacja jednorazowa – jaki symbol w JPK ŚT i dla jakich środków trwałych?
h. Reklasyfikacja środka trwałego a zmiana stawki amortyzacji
i. Obniżenie stawki amortyzacyjnej i wydłużenie okresu amortyzacji.
j. Ostatni odpis amortyzacyjny przy sprzedaży środka trwałego
k. Jakie środki trwałe nie podlegają amortyzacji?
l. Kiedy możliwa jest zmiana metody amortyzacji po przyjęciu środka trwałego?

dr Małgorzata Rzeszutek 

doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Czas trwania kursu: 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie zdalnym

Korzyści dla uczestników:    

> Zrozumiesz różnice między amortyzacją podatkową a rachunkową.
> Nauczysz się prawidłowo prowadzić ewidencję środków trwałych zgodnie z wymogami nowego JPK.
> Dowiesz się, jak przygotować organizację na nowe obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
> Poznasz najczęstsze błędy i sposoby ich unikania.
> Otrzymasz praktyczne narzędzia i przykłady zapisów księgowych.
> Będziesz mógł zadawać pytania ekspertowi i skonsultować trudne przypadki.

Efekty kształcenia
1. W zakresie wiedzy:
> Uczestnik zna zasady amortyzacji środków trwałych w ujęciu podatkowym i bilansowym.
> Rozumie różnice pomiędzy metodami amortyzacji oraz ich wpływ na wynik finansowy i podstawę opodatkowania.
> Zna wymogi nowej struktury JPK ŚRODKI TRWAŁE i jej znaczenie w systemie raportowania.
2. W zakresie umiejętności:
> Potrafi prawidłowo obliczyć i zaksięgować amortyzację środków trwałych w obu ujęciach.
> Umie przypisać odpowiednie dane do pozycji wymaganych w strukturze JPK ŚRODKI TRWAŁE.
> Potrafi przeanalizować przypadki szczególne, takie jak zmiana metody amortyzacji czy likwidacja środka trwałego.
> Przygotowuje ewidencję i dokumentację zgodnie z nowymi wymaganiami MF.
3. W zakresie kompetencji społecznych:
> Rozumie znaczenie transparentności i zgodności ewidencji majątku trwałego w organizacji.
> Ma świadomość wpływu poprawnej amortyzacji na decyzje zarządcze i podatkowe.
> Potrafi efektywnie współpracować z zespołem księgowym, podatkowym i audytorami przy wdrażaniu zmian.

Szkolenie adresowane jest do: 

> głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz specjalistów ds. rachunkowości,
> pracowników działów finansowo-księgowych odpowiedzialnych za ewidencję i rozliczanie środków trwałych,
> doradców podatkowych oraz osób przygotowujących dane do JPK,
> pracowników biur rachunkowych, firm audytorskich oraz kontrolerów finansowych,
> osób wdrażających nowe struktury JPK w organizacji.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia. Można kupić nagranie z możliwością odsłuchania

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. 

Terminy mogą się zmienić

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.