Estoński CIT jak się przygotować do podatkowego i bilansowego zamknięcia roku 2024. 2 – dniowe warsztaty praktyczne

Celem szkolenia jest umożliwienie uczestnikom zweryfikowania prawidłowości sposobu postępowania przy rozliczaniu ryczałtu.
Szkolenie w sposób praktyczny odnosi się do obowiązków jakie ciążą na spółkach opodatkowanych ryczałtem. Szkolenia skupia się maksymalnie na zagadnieniach z jakimi zmagają się księgowi po wejściu w ryczałt.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowcy na co dzień doradzają i audytują spółki na estońskim CIT.

Adresaci szkolenia  dyrektorzy finansowi , główni księgowi, księgowi, doradcy podatkowi, biegli rewidenci oraz wszyscy zainteresowani praktycznymi aspektami rozliczania kosztów.

Szkolenie przeznaczone jest dla księgowych pracujących w spółkach, które rozliczają ryczałtem jak również dla właścicieli i kadry menadżerskiej odpowiedzialnej za controling poprawności rozliczenia podatkowego.

Korzyści ze szkolenia.
–  Możliwość sprawdzenia poprawności rozliczenia estońskiego CIT.
–  Weryfikacja własnego sposobu postepowania z aktualną interpretacją przepisów.
–  Poznanie obszarów wrażliwych na błędy, na które na trzeba zwrócić szczególną uwagę.

Dzień I – Zagadnienia podatkowe.
1. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
a) Najem od podmiotów powiązanych.
b) Pożyczki.
c) Usługi niematerialne.
d) Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
e) Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
f) Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
g) Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
h) Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
i) Diety, PPK.
j) Wynagrodzenie z art. 176 KSH.
k) Korzystanie z samochodów osobowych przez podmioty powiązane.
l) Zwroty za zakupy.
m) Pozostałe.
n) Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
o) Prawidłowa stawka ryczałtu.
p) Moment powstania dochodu.
2. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych
z działalnością gospodarczą?
a) Kary umowne i odszkodowania.
b) Spotkania integracyjne.
c) Gastronomia i catering.
d) Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
e) Prezenty, upominki.
f) Artykuły spożywcze.
g) Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
h) Benefity dla pracowników.
i) Nieodliczony podatek VAT.
j) Darowizny, wydatki CSR.
k) Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
q) Pozostałe.
r) Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
l) Prawidłowa stawka ryczałtu.
m) Moment powstania dochodu.
3. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wypłaconych dywidend oraz zaliczek na poczet dywidendy.

a) Prawidłowa stawka ryczałtu.
b) Termin zapłaty ryczałtu.
c) Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
d) Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
e) Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
4. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku.
a) Skutki podatkowe reorganizacji w trakcie opodatkowania ryczałtem.
5. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zysku netto.
6. Identyfikacja w spółce przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
a) Nieoprocentowane pożyczki.
b) Udostępnienie składników majątku.
c) Licencje i znaki towarowe.
d) Bezpłatne poręczenia i zabezpieczenia spłaty wierzytelności.
7. Weryfikacja warunków wejścia i utrzymania się w ryczałcie w przyszłym roku.
a) Przychody pasywne.
b) Zatrudnienie.
c) Struktura udziałowa.
d) Pozostałe warunki.
e) Warunki dotyczące sprawozdania finansowego oraz ZAW/RD i OSW-RD.
f) Estoński CIT a schematy podatkowe.
8. Zeznanie CIT-8E.
a) Prawidłowe wypełnienie zeznania CIT-8E.
b) Prawidłowe wypełnienie załącznika CIT/EZ.

Dzień II – Zagadnienia bilansowe
1. Weryfikacja obowiązków związanych z wyodrębnieniem kapitałów własnych.
a) Wyodrębnienie na kontach księgowych.
b) Prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
c) Aktualizacja KSR 2 „Podatek dochodowy”.
2. Dostosowanie planu kont do opodatkowania ryczałtem.
a) Planowane zmiany do JPK_KR.

3. Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
4. Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
5. Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.
a) Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.
b) Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.
c) Ujęcie podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę w świetle aktualizacji
KSR 2 „Podatek dochodowy.
6. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
a) Spóźnione faktury.
b) Błędy lat poprzednich.
c) Pozostałe.

 Hubert Grzyb – adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.

 dr Agnieszka Wencel – specjalista w zakresie rachunkowości, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego. Współautor Krajowego Standardu Rachunkowości nr 11 „Środki trwałe” oraz projektu Krajowego Standardu Rachunkowości „Wartości Niematerialne i Prawne”. Od ponad 20 lat niezależny konsultant z zakresu rachunkowości finansowej i zarządczej, autor lub współautor licznych opracowań i opinii sporządzonych dla wielu polskich przedsiębiorstw, w tym dla Spółek notowanych na GPW w Warszawie.

Efektem kształcenia na kursie będzie poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu poprawności rozliczenia estońskiego CIT, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych i obowiązujących obecnie, umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej, umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Czas trwania kursu: 2 dni po 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie stacjonarnym i zdalnym

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  

Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.