BILANS 2026 – Zamknięcie roku podatkowego w CIT z dr Małgorzatą Rzeszutek

Praktyczne rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych, przygotowanie CIT-8 oraz nowe obowiązki cyfrowe

Zamknięcie roku podatkowego w CIT wymaga nie tylko prawidłowego ustalenia przychodów i kosztów, lecz także weryfikacji rozliczeń, zastosowania właściwych limitów i ulg oraz przygotowania danych do raportowania elektronicznego.

Podczas szkolenia Zamknięcie roku w podatku CIT krok po kroku przeanalizujesz najważniejsze zagadnienia związane z rocznym rozliczeniem podatku dochodowego od osób prawnych. Dowiesz się, jak prawidłowo kwalifikować przychody i koszty uzyskania przychodów, rozliczać amortyzację i samochody osobowe, weryfikować rozbieżności między wynikiem bilansowym a podatkowym oraz przygotować dane do struktur JPK_CIT.

Szkolenie łączy omówienie przepisów z praktycznymi przykładami, analizą typowych błędów i warsztatem dotyczącym sporządzania zeznania CIT-8.

Cel szkolenia

Przygotowanie uczestników do prawidłowego i bezpiecznego przeprowadzenia rocznego rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych za 2026 rok, w tym ustalenia przychodów i kosztów podatkowych, weryfikacji szczególnych obowiązków podatkowych, przygotowania danych do raportowania elektronicznego oraz sporządzenia zeznania CIT-8 wraz z wymaganymi załącznikami.

Czego nauczysz się podczas szkolenia?

• Ustalać moment powstania przychodów podatkowych, w tym w przypadku usług ciągłych i fakturowania.
• Rozróżniać koszty bezpośrednie i pośrednie oraz stosować zasady ich potrącalności.
• Weryfikować koszty finansowania dłużnego, usługi niematerialne i rozliczenia wierzytelności.
• Analizować zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz rozliczania dotacji.
• Rozliczać wydatki związane z samochodami osobowymi z uwzględnieniem limitów podatkowych, zasad użytkowania mieszanego i ubezpieczenia.
• Przygotowywać dane do struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz analizować ich powiązania z księgami rachunkowymi i rozliczeniem CIT.
• Weryfikować kompletność dokumentacji przychodowej i kosztowej, w tym w kontekście KSeF.
• Analizować warunki stosowania stawek CIT 19% i 9%, a także zasady dotyczące podatku minimalnego, WHT, przerzuconych dochodów i cen transferowych.
• Identyfikować najczęstsze błędy w rozliczeniach rocznych i oceniać potrzebę korekty deklaracji.

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest przeznaczone dla osób odpowiedzialnych za prawidłowość rozliczeń podatkowych i bezpieczeństwo podatkowe przedsiębiorstw, w szczególności dla:

• Dyrektorów finansowych i głównych księgowych.
• Samodzielnych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych.
• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych.
• Doradców podatkowych i audytorów.
• Osób odpowiedzialnych za przygotowanie deklaracji CIT-8, zamknięcie roku podatkowego i wdrażanie obowiązków związanych z JPK_CIT.

Wymagania wstępne

Wiedza z zakresu rachunkowości i podatków na poziomie samodzielnego księgowego. Przydatna jest praktyczna znajomość rozliczeń CIT, ewidencji księgowej oraz zasad sporządzania deklaracji podatkowych.

Dlaczego warto?

• Praktyczne podejście – zagadnienia omawiane w kontekście rzeczywistych problemów rozliczeniowych.
• Kompleksowy zakres – od przychodów i kosztów po CIT-8 oraz obowiązki cyfrowe.
• Identyfikacja ryzyka – omówienie obszarów, w których najczęściej pojawiają się błędy i rozbieżności.
• Możliwość zadawania pytań – sesja Q&A poświęcona zagadnieniom uczestników.
• Czas trwania kursu: 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie ZDALNYM

I. Przychody i koszty uzyskania przychodów (KUP) w 2026 roku
1. Przychody podatkowe:
Moment powstania przychodu, w tym usługi ciągłe i fakturowanie.
Przychody nieobjęte CIT na bieżąco oraz korekty przychodów (in minus i in plus).
Nieodpłatne świadczenia i ich wycena na koniec roku.
2. Koszty uzyskania przychodów (KUP):
Rozgraniczenie kosztów bezpośrednich i pośrednich – zasady potrącalności w czasie.
Koszty finansowania dłużnego (cienka kapitalizacja – art. 15c ustawy o CIT).
Wydatki na usługi niematerialne (doradcze, zarządcze, reklama) w świetle praktyki organów.
Wierzytelności ściągalne i nieściągalne – ulga na złe długi w CIT (art. 18f).
II. Majątek trwały i samochody w CIT
1. Amortyzacja podatkowa w 2026 r.:
Zasady amortyzacji środków trwałych i WNiP.
Wyłączenia z amortyzacji częściowe i całkowite.
Rozliczenia dotacji.
2. Rozliczenie samochodów osobowych:
Limity wartościowe dla wykupu z leasingu i amortyzacji (100 000 zł / 150 000 zł / 225 000 zł dla elektryków).
Koszty eksploatacji aut służbowych (użytek mieszany 75% / 20%).
Składki na ubezpieczenie OC/AC a limity podatkowe.
III. Nowe wyzwania cyfrowe – JPK_CIT (JPK_KR_PD) oraz KSeF
1. Nowe struktury JPK w podatkach dochodowych:
Przygotowanie danych do JPK_KR_PD (księgi rachunkowe dla celów podatku dochodowego) oraz JPK_ST_KR (środki trwałe).
Uporządkowanie planu kont, znaczników kont i powiązań z deklaracją CIT-8.
Identyfikacja najczęstszych błędów i rozbieżności między wynikiem bilansowym a podatkowym.
2. Rola KSeF w weryfikacji dokumentacji rocznej:
Kontrola kompletności faktur kosztowych i przychodowych za 2026 rok.
IV. Specyficzne obowiązki i podatki szczególne
1. Stawki i kalkulacja CIT w 2026 r.:
Stawka standardowa 19% oraz preferencyjna 9%.
Weryfikacja limitu przychodów uprawniającego do stawki 9%.
2. Podatek minimalny, WHT i przerzucone dochody:
Kogo dotyczy krajowy podatek minimalny i jak go kalkulować.
Podatek u źródła (WHT) – zasada pay and refund, oświadczenia płatnika WH-OSC.
Ceny transferowe i TPR.
V. Zeznanie roczne CIT-8 oraz warsztat praktyczny
Wypełnienie deklaracji CIT-8 i załączników krok po kroku.
Najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach rocznych i korekty deklaracji.
Sesja Q&A – odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników.

 dr Małgorzata Rzeszutek 

doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest przeznaczone dla osób odpowiedzialnych za prawidłowość rozliczeń podatkowych i bezpieczeństwo podatkowe przedsiębiorstw, w szczególności dla:

• Dyrektorów finansowych i głównych księgowych.

• Samodzielnych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych.

• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych.

• Doradców podatkowych i audytorów.

• Osób odpowiedzialnych za przygotowanie deklaracji CIT-8, zamknięcie roku podatkowego i wdrażanie obowiązków związanych z JPK_CIT.

Wymagania wstępne

Wiedza z zakresu rachunkowości i podatków na poziomie samodzielnego księgowego. Przydatna jest praktyczna znajomość rozliczeń CIT, ewidencji księgowej oraz zasad sporządzania deklaracji podatkowych.

Dlaczego warto?

• Praktyczne podejście – zagadnienia omawiane w kontekście rzeczywistych problemów rozliczeniowych.

• Kompleksowy zakres – od przychodów i kosztów po CIT-8 oraz obowiązki cyfrowe.

• Identyfikacja ryzyka – omówienie obszarów, w których najczęściej pojawiają się błędy i rozbieżności.

• Możliwość zadawania pytań – sesja Q&A poświęcona zagadnieniom uczestników.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje wykład, konspekt wykładowcy, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia. NAGRANIE  po opłaceniu wskazanej opcji.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: ERSTE BANK S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach
PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.