JDG czy spółka z o.o.? Porównanie podatków, ZUS, odpowiedzialności i praktyczne wskazówki

Zastanawiasz się, czy prowadzić firmę jako jednoosobową działalność gospodarczą, czy założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością?
To jedna z najważniejszych decyzji dotyczących prowadzenia i rozwoju biznesu. Wybór formy prawnej wpływa nie tylko na wysokość podatków i składek ZUS, ale również na sposób wypłacania pieniędzy, odpowiedzialność za zobowiązania, bezpieczeństwo majątku prywatnego oraz koszty bieżącej obsługi firmy.
Nie każda spółka z o.o. oznacza niższe podatki i nie każda JDG jest rozwiązaniem najkorzystniejszym. To, co sprawdza się u programisty pracującego w modelu B2B, może być zupełnie nieopłacalne dla przedsiębiorcy prowadzącego handel, zatrudniającego pracowników lub planującego pozyskanie inwestora.

Podczas szkolenia „JDG czy spółka z o.o.?” porównamy obie formy prowadzenia działalności z perspektywy podatkowej, składkowej, prawnej i biznesowej. Przeanalizujemy konkretne przypadki, wykonamy kalkulacje rzeczywistego obciążenia finansowego i pokażemy, kiedy zmiana formy prowadzenia biznesu może być uzasadniona.

Cel szkolenia
Przygotowanie uczestników do świadomego wyboru i oceny formy prowadzenia działalności gospodarczej poprzez porównanie JDG i spółki z o.o. pod względem podatków, składek ZUS, zasad wypłaty środków, odpowiedzialności prawnej, ochrony majątku oraz kosztów administracyjnych.

Podczas szkolenia dowiesz się:
Jakie są najważniejsze różnice między JDG a spółką z o.o. w zakresie rejestracji, prowadzenia księgowości i obowiązków formalnych.
Jak porównać skalę podatkową, podatek liniowy, ryczałt oraz CIT.
Jakie składki ZUS i składki zdrowotne wiążą się z poszczególnymi formami działalności.
Na czym polega podwójne opodatkowanie zysku w spółce z o.o. i jak działa estoński CIT.
Jak zgodnie z prawem wypłacać środki ze spółki i jakie konsekwencje podatkowe wiążą się z poszczególnymi rozwiązaniami.
Kiedy wspólnik lub członek zarządu może odpowiadać za zobowiązania spółki.
Jakie znaczenie dla bezpieczeństwa majątku ma forma prawna działalności i ustrój majątkowy małżonków.
Kiedy przekształcenie JDG w spółkę z o.o. może być ekonomicznie uzasadnione.
Jak porównać rzeczywiste obciążenia finansowe przy różnych poziomach dochodu.

Dla kogo jest to szkolenie? Szkolenie jest przeznaczone dla:
przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozważają zmianę formy prawnej;
osób planujących rozpoczęcie działalności gospodarczej;
właścicieli i wspólników spółek z o.o.;
członków zarządów i osób zarządzających przedsiębiorstwami;
specjalistów B2B, freelancerów i osób świadczących usługi na własny rachunek;
właścicieli firm handlowych, produkcyjnych i usługowych;
osób planujących rozwój firmy, zatrudnianie pracowników lub pozyskanie inwestora;
księgowych, doradców podatkowych i pracowników biur rachunkowych obsługujących przedsiębiorców.

Wymagania wstępne:
Podstawowa wiedza dotycząca prowadzenia działalności gospodarczej lub planowania jej rozpoczęcia. Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza prawnicza ani podatkowa.

MODUŁ I. Formy prawne, rejestracja i codzienna administracja
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG):
Rejestracja w CEIDG krok po kroku, koszty początkowe i kody PKD.
Księgowość uproszczona: KPiR i ryczałt ewidencjonowany – zalety i ograniczenia.
Dysponowanie gotówką – swoboda przepływów i brak formalizmu charakterystycznego dla spółki kapitałowej.
Bieżące koszty prowadzenia działalności gospodarczej.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.):
Procedura założenia spółki – system S24 a tradycyjna umowa w formie aktu notarialnego.
Wymogi formalne: kapitał zakładowy (minimum 5 000 zł), umowa spółki, zgłoszenie do KRS i CRBR.
Organy spółki: zarząd i zgromadzenie wspólników – role, kompetencje i odpowiedzialność.
Pełna księgowość: księgi rachunkowe, obowiązki sprawozdawcze, roczne sprawozdanie finansowe i koszty obsługi.

MODUŁ II. Podatki i ZUS
Obciążenia podatkowe i ubezpieczeniowe w JDG:
Formy opodatkowania: skala podatkowa (12%/32%), podatek liniowy (19%) i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Ulga na start, ZUS preferencyjny, Mały ZUS Plus i pełne składki.
Składka zdrowotna – zasady naliczania w zależności od wybranej formy opodatkowania i możliwości jej odliczenia.
Opodatkowanie i ZUS w spółce z o.o.:
Stawki CIT: 9% dla podatników spełniających ustawowe warunki oraz stawka standardowa 19%.
Podwójne opodatkowanie – CIT spółki i 19% PIT od dywidendy.
Estoński CIT – zasady działania, kryteria wyboru, stawki i korzyści związane z odroczeniem opodatkowania zysku.
ZUS w spółce z o.o. – jednoosobowa spółka z o.o. a spółka wieloosobowa; obowiązki wspólników i członków zarządu.
Legalne sposoby wypłaty środków ze spółki:
Wynagrodzenie członka zarządu z tytułu powołania – opodatkowanie PIT, składka zdrowotna i brak obowiązkowych składek społecznych z samego powołania.
Powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólnika na podstawie art. 176 KSH – warunki, dokumentowanie i zasady rozliczania.
Wynajem majątku prywatnego na rzecz spółki, np. lokalu, sprzętu lub samochodu.
Umowy o dzieło i umowy zlecenia – kiedy mają uzasadnienie biznesowe i jakie powodują konsekwencje podatkowo-składkowe.

MODUŁ III. Bezpieczeństwo majątku i odpowiedzialność prawna
Odpowiedzialność osobista w JDG:
Odpowiedzialność przedsiębiorcy całym majątkiem osobistym za zobowiązania związane z działalnością.
Wpływ prowadzenia działalności na majątek wspólny małżonków.
Wspólność majątkowa a rozdzielność majątkowa i intercyza.
Ochrona majątku w spółce z o.o.:
Odrębność majątku spółki i majątku prywatnego wspólników.
Zakres odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki.
Odpowiedzialność członków zarządu za zobowiązania spółki – art. 299 KSH.
Przesłanki wyłączenia odpowiedzialności członka zarządu, w tym terminowe zgłoszenie wniosku o upadłość, brak winy i wskazanie majątku spółki.
Ubezpieczenie D&O – zakres ochrony i ograniczenia.

Analiza ryzyka branżowego:
Ocena ryzyka w branżach obciążonych wysokimi karami umownymi.
Handel międzynarodowy, e-commerce, budownictwo, produkcja i zatrudnianie personelu.
Dobór formy prawnej z uwzględnieniem skali działalności i potencjalnych zobowiązań.

MODUŁ IV. Praktyczne case studies, kalkulacje i podsumowanie
Kalkulacje symulacyjne – ile faktycznie zostaje przedsiębiorcy?
Porównanie obciążeń podatkowych i składkowych dla dochodów 100 000 zł, 250 000 zł i 500 000 zł rocznie.
Porównanie JDG na skali, podatku liniowym i ryczałcie z klasycznym CIT oraz wybranymi wariantami estońskiego CIT.
Analiza wpływu kosztów działalności, sposobu wypłaty środków i składek na wynik finansowy.
Ocena efektywnego obciążenia podatkowo-składkowego.

Analiza przypadków (case studies):
Case 1 – Specjalista B2B / programista: niskie koszty, wysokie przychody – porównanie ryczałtu 12% i spółki z o.o.
Case 2 – Przedsiębiorca handlowy / e-commerce: duży obrót, niskie marże i ryzyko magazynowe.
Case 3 – Agencja marketingowa: rozwój działalności, planowane zatrudnienie pracowników i pozyskanie inwestora zewnętrznego.

Ścieżki przejścia i transformacji biznesu:
Kiedy następuje ekonomiczny moment, w którym warto rozważyć przejście z JDG na spółkę z o.o.?
Aport przedsiębiorstwa do spółki.
Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP).
Przekształcenie JDG w spółkę kapitałową zgodnie z art. 551 i nast. KSH.
Najważniejsze skutki podatkowe, prawne i organizacyjne poszczególnych metod.

Zakończenie:
Podsumowanie kluczowych wniosków.
Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A).
Ankieta ewaluacyjna i podsumowanie szkolenia.

PAULINA SĘK

Wykształcenie: – studia magisterskie w zakresie rachunkowości; – certyfikat audytora wewnętrznego; – III i IV stopień certyfikacyjnych szkoleń dla księgowego; – studia podyplomowe w zakresie;- certyfikaty specjalisty rachunkowości podatkowej;- rachunkowość budżetowa;-kursy i studia dotyczące prawa pracy i płac. Od 2010 roku zdobywa doświadczenie pracując a obecnie prowadząc biuro rachunkowe, a także pełniąc funkcję głównego księgowego w Jednostce Samorządu Terytorialnego na Dolnym Śląsku. Prowadząc biuro rachunkowe poszerza kwalifikacje księgowe równocześnie z różnych branżach biznesowych od firm produkcyjnych, usługowych jak i handlowych.

Dla kogo jest to szkolenie? Szkolenie jest przeznaczone dla:

• przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozważają zmianę formy prawnej;
  osób planujących rozpoczęcie działalności gospodarczej;
  właścicieli i wspólników spółek z o.o.;
  członków zarządów i osób zarządzających przedsiębiorstwami;
  specjalistów B2B, freelancerów i osób świadczących usługi na własny rachunek;
  właścicieli firm handlowych, produkcyjnych i usługowych;
  osób planujących rozwój firmy, zatrudnianie pracowników lub pozyskanie inwestora;
  księgowych, doradców podatkowych i pracowników biur rachunkowych obsługujących przedsiębiorców.

Wymagania wstępne
Podstawowa wiedza dotycząca prowadzenia działalności gospodarczej lub planowania jej rozpoczęcia. Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza prawnicza ani podatkowa.

Co zyskasz?
Świadomy wybór formy działalności – poznasz różnice między JDG a spółką z o.o.
Kalkulacje zamiast przypuszczeń – zobaczysz, jak zmieniają się podatki i składki przy różnych poziomach dochodu.
Bezpieczeństwo majątku – poznasz zasady odpowiedzialności przedsiębiorcy, wspólnika i członka zarządu.
Praktyczne rozwiązania – przeanalizujesz sposoby wypłaty środków ze spółki i możliwe ścieżki przekształcenia.
Indywidualne spojrzenie – podczas sesji Q&A będziesz mieć możliwość omówienia własnych wątpliwości.
Wybierz formę działalności świadomie. Porównaj liczby, poznaj ryzyka i podejmuj decyzje, które wspierają rozwój Twojego biznesu.

Podczas szkolenia dowiesz się:
Jakie są najważniejsze różnice między JDG a spółką z o.o. w zakresie rejestracji, prowadzenia księgowości i obowiązków formalnych.
Jak porównać skalę podatkową, podatek liniowy, ryczałt oraz CIT.
Jakie składki ZUS i składki zdrowotne wiążą się z poszczególnymi formami działalności.
Na czym polega podwójne opodatkowanie zysku w spółce z o.o. i jak działa estoński CIT.
Jak zgodnie z prawem wypłacać środki ze spółki i jakie konsekwencje podatkowe wiążą się z poszczególnymi rozwiązaniami.
Kiedy wspólnik lub członek zarządu może odpowiadać za zobowiązania spółki.
Jakie znaczenie dla bezpieczeństwa majątku ma forma prawna działalności i ustrój majątkowy małżonków.
Kiedy przekształcenie JDG w spółkę z o.o. może być ekonomicznie uzasadnione.
Jak porównać rzeczywiste obciążenia finansowe przy różnych poziomach dochodu.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Szkolenie realizowane będzie w formule zdalnej w czasie rzeczywistym, z wykorzystaniem:

• prezentacji i instruktażu trenera,
• demonstracji działania programów,
• pracy na przykładach,
• ćwiczeń praktycznych wykonywanych w programach,
• analizy przypadków,
• rozwiązywania problemów,
• pokazu czynności krok po kroku,
• ćwiczeń indywidualnych,
• dyskusji i pytań uczestników,
• udostępniania ekranu trenera,
• pracy z materiałami szkoleniowymi w formie elektronicznej.
•  

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych, oraz test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje wykład, konspekt wykładowcy, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym z wykorzystaniem platformy umożliwiającej bezpośrednią komunikację audio-wideo oraz udostępnianie ekranu. Uczestnik powinien posiadać komputer lub laptop z dostępem do Internetu, mikrofonem i głośnikami lub słuchawkami oraz aktualną przeglądarką internetową. Do udziału w szkoleniu niezbędne jest stabilne połączenie internetowe.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem szkolenia na numer konta: ERSTE BANK S.A 05 1090 1708 0000 0001 3375 5414; tytułem: nazwy szkolenia.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o
finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

WZORCOWE ZAŚWIADCZENIE O UKOŃCZENIU SZKOLENIA

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Link do naszej oferty na stronie BUR

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w BUR Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 % dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach PARP https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

KFS Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 90%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 70%.