ZNACZNIKI PODATKOWE w JPK CIT – przypisywanie i właściwa identyfikacja transakcji – krok po kroku z praktykiem

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) to nowe narzędzie raportowania, które zmieni sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8 a od 2026 roku JPK CIT musi zawierać dodatkową część- węzeł Rozliczenie podatku dochodowego.

JPK_CIT zrozumiale i bez błędów – opanuj znaczniki podatkowe ! Zmieniające się przepisy podatkowe i cyfryzacja raportowania stawiają przed przedsiębiorcami nowe wyzwania. Wprowadzenie struktury JPK CIT z obowiązkowymi znacznikami podatkowymi oznacza konieczność nie tylko dostosowania systemów, ale przede wszystkim – precyzyjnego rozumienia i interpretowania transakcji gospodarczych w świetle przepisów prawa podatkowego.

1. JPK_CIT – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów – Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
– jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
2. Znaczniki podatkowe, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2026r.,celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania:
a) Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych)
b) Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
c) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
d) Przychody podlegające opodatkowaniu nieujmowane w księgach rachunkowych
e) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych)
f) Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
g) Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych
h) Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów nieujmowane w księgach rachunkowych
3. Prezentacja struktur–znaczniki podatkowe księgowe i pozabilansowe z załącznika nr 7 do rozporządzenia MF na przykładach.
4. CIT estoński – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
a) zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
b) ukrytych zysków,
c) wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
d) zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
e) nieujawnionych operacji gospodarczych,
f) zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
5. Jednostki zwolnione z opodatkowania, przeznaczające dochody na cele statutowe, jakie znaczniki CIT powinny stosować od 2026 roku?

dr Małgorzata Rzeszutek 

doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Czas trwania kursu: 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie stacjonarnym

To szkolenie zostało zaprojektowane z myślą o profesjonalistach, którzy chcą mieć pełną kontrolę nad zgodnością raportów CIT oraz zabezpieczyć firmę przed ryzykiem błędów i sankcji. Przekazujemy konkretne wskazówki, przykłady z praktyki i wyjaśniamy, jak znaczniki mogą wpływać na ocenę działalności przedsiębiorstwa przez organy skarbowe.
Jeśli zależy Państwu na bezpieczeństwie podatkowym organizacji i prawidłowym przygotowaniu do nadchodzących obowiązków raportowych – to szkolenie jest nie tylko potrzebne, ale wręcz niezbędne.

Korzyści dla uczestników:    

> Zdobędziesz aktualną i praktyczną wiedzę o konstrukcji i roli znaczników w JPK CIT.
> Nauczysz się przypisywać znaczniki do konkretnych transakcji – zgodnie z wymaganiami MF.
> Otrzymasz gotowe wskazówki do wdrożenia w codziennej pracy.
> Zminimalizujesz ryzyko błędów w raportowaniu i związanych z tym sankcji.
> Będziesz przygotowany na ewentualną kontrolę i weryfikację danych JPK przez organy podatkowe.
> Skonsultujesz własne przypadki i pytania z ekspertem prowadzącym.                                  

Grupa docelowa : 

> głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz specjalistów ds. podatków,
> pracowników działów finansowo-księgowych odpowiedzialnych za przygotowanie i przesyłanie plików JPK CIT,
> doradców podatkowych i pracowników biur rachunkowych,
> osób przygotowujących się do wdrożenia obowiązków związanych z JPK CIT w organizacji,
> dyrektorów finansowych i właścicieli firm chcących zabezpieczyć procesy podatkowe.

Efekty kształcenia
1. W zakresie wiedzy:
> Uczestnik zna cel i znaczenie stosowania znaczników podatkowych w strukturze JPK CIT.
> Rozumie, jakie są obowiązki sprawozdawcze podatników CIT w kontekście oznaczania transakcji.
> Zna aktualne wytyczne Ministerstwa Finansów i najczęstsze błędy interpretacyjne.
2. W zakresie umiejętności:
> Potrafi prawidłowo przypisać znaczniki do transakcji gospodarczych zgodnie z ich charakterem.
> Umie ocenić, czy dana transakcja podlega oznaczeniu i jakiego rodzaju znacznik zastosować.
> Analizuje przypadki praktyczne i rozwiązuje typowe problemy związane z raportowaniem w JPK CIT.
> Wdraża poznane zasady w dokumentacji podatkowej i księgowej w organizacji.
3. W zakresie kompetencji społecznych:
> Uczestnik rozumie wagę rzetelności i zgodności sprawozdawczej w kontaktach z administracją skarbową.
> Ma świadomość odpowiedzialności zawodowej w zakresie raportowania CIT.
> Jest gotów współpracować z zespołem księgowym i doradcami podatkowymi w zakresie implementacji zmian.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia. Można kupić nagranie z możliwością odsłuchania

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e-mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. 

Terminy mogą się zmienić

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.