

Kurs Podatek VAT od A do Z -I stopień z DARIUSZEM POLAKOWSKIM
Kurs
Podatek VAT od A do Z
I stopień
w Jeleniej Górze
25/26 listopad i 9/10 grudzień 2023 r.
w godzinach 9.oo – 15.oo
w B&K w JELENIEJ GÓRZE ul.PODWALE 27
kurs prowadzi DARIUSZ POLAKOWSKI – wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy
Ramy Czasowe: kurs obejmuje 30 godzin lekcyjnych, 3 dni po 8 godzin lekcyjnych, 1 dzień 6 godz. od godziny 9.oo w systemie weekendowym sobota/niedziela co 2 tygodnie.
Celem kształcenia kursu Podatek VAT od A do Z jest kompleksowa analiza konstrukcji i funkcjonowania podatku od towarów i usług. Zajęcia będą mają charakter warsztatowy, co pozwala słuchaczom połączyć teorie z praktycznymi czynnościami związanymi z funkcjonowaniem podatku VAT. Szkolenie kierowane jest do osób, które chcą się zapoznać od podstaw z podatkiem VAT jak i do tych, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę.
W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.
Metody pracy Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo/seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków, interpretowanie najnowszych źródeł prawa oraz na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów), a także o materiały przygotowane przez wykładowcę, druki i naukę własną słuchacza.
Program:
I Dzień
- Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
– dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
– świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
– eksport towarów, import towarów,
– wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
– import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
– zasady opodatkowania spisu z natury,
– czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,
- Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT
– rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
– rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
– zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,
- Podstawa opodatkowania
– zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
– podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
– świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
– elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
– przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
- Miejsce świadczenia
– miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
– miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
– miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
II Dzień
- Obowiązek podatkowy
– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne,
– świadczenia o charakterze ciągłym,
– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
– „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
– obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
– obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek
- Stawki podatku VAT
– rodzaje stawek podatkowych,
– zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
– zwolnienia przedmiotowe,
- Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT
– faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
– zasady i terminy wystawiania faktur,
– faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
– terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
– paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
– refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
– skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
– przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
– odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
III Dzień
- Odliczanie i zwrot podatku
– źródło podatku naliczonego,
– terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
– błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
– rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
– rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
– przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- JPK:
– struktury JPK,
– sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
– terminy korygowania JPK zawierającego błędy,
IV Dzień
- Zagadnienia wybrane
– Biała lista podatników VAT:
a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
b) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
d) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
– Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
b) obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
e) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
f) konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
g) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
h) możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,
- Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych
Efektem kształcenia na kursie będzie: Nabyta wiedza i opanowane umiejętności zawodowe, a także zdolność wykonywania pracy polegającej na: znajomości zasada funkcjonowania podatku od towarów i usług, rozpoznawalności podatników podatku VAT, zdolność oceny jakie warunki muszą być spełnione dla poszczególnych czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT oraz zdolność przewidywania skutków i podnoszenie odpowiedzialności za podjęte działania zawodowe, prawidłowym ustalaniu podstawy opodatkowania oraz momentu powstania obowiązku podatkowego oraz umiejętność ustalanie miejsca dostawy towarów oraz świadczenia usług, znajomość zasad i terminów odliczania podatku naliczonego
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 80% obecności na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu końcowego. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie par. 22 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 652).
CENA SZKOLENIA WYNOSI 1.000,00 zł netto+23% VAT
i obejmuje wykład, materiały szkoleniowe, serwis kawowy i zaświadczenie